編集

補足する

いろいろ考えていたら答えがわからなくなってしまいまして…
ちんぷんかんぷんなので、教えてください。

勘定奉行の方に転送した時にどうしてもおかしなことになってしまいます。

まず、
仕入先の商品を個人利用の為立替にしたときです。

普段の仕入れの時は
　
仕入　　　　　1000　　　／　　　買掛金　　　　1000
仮払消費税　　　50　　／　　　　買掛金　　　　　50

と仕訳ます。

ですが、立替の時は

立替金　　　　1000　　　／　　　買掛金　　　　1000
仮払消費税　　　50　　　／　　　買掛金　　　　　50

と自動的になってしまいます。　

それだと、50円分会社負担になっているのでおかしいですよね。
立替を増やせば、仮払消費税はどこにいくのでしょうか？

ちょっとつまずいてしまいまして、この場合仮払消費税はきにしないべきなのでしょうか？

仕事が進まなくて困ってます。

宜しくお願いします :-(

いろいろ考えていたら答えがわからなくなってしまいまして…
ちんぷんかんぷんなので、教えてください。

勘定奉行の方に転送した時にどうしてもおかしなことになってしまいます。

まず、
仕入先の商品を個人利用の為立替にしたときです。

普段の仕入れの時は
　
仕入　　　　　1000　　　／　　　買掛金　　　　1000
仮払消費税　　　50　　／　　　　買掛金　　　　　50

と仕訳ます。

ですが、立替の時は

立替金　　　　1000　　　／　　　買掛金　　　　1000
仮払消費税　　　50　　　／　　　買掛金　　　　　50

と自動的になってしまいます。　

それだと、50円分会社負担になっているのでおかしいですよね。
立替を増やせば、仮払消費税はどこにいくのでしょうか？

ちょっとつまずいてしまいまして、この場合仮払消費税はきにしないべきなのでしょうか？

仕事が進まなくて困ってます。

宜しくお願いします :-(

編集

勘定奉行の操作の問題でしたら、
他の方の説明で概ね十分だと思いますが、
仕入先の商品を個人利用の為立替という点に
疑問を投げかけたいと思います。
自社商品を自家消費（原価販売）をしたということでしょうが、
この場合その商品は個人の名義で仕入れたものでしょうか？

だとすれば、これ以上問題は起きませんが、
会社の名義で仕入れたものを個人で譲り受けたとなると、
消費税上それは単なる立替ではなく、仕入先から原価で仕入れて（課税仕入）、
個人へ原価で売った（課税売上）という形になる可能性があります。
原価で仕入れて原価で販売したのだから、決算書の処理としては
立替金処理でもいいでしょうが、消費税の上では
立替金の発生時に課税仕入れ、立替金の精算時に課税売上となるでしょうね。
本則課税を選択をしている場合は、課税売上と課税仕入が同額なので基本的には納税額に影響せず税務調査で問題にならないと思いますが、
簡易課税の選択している場合は、納税額に差異が生じ指摘される可能性があります。
もっとも金額が小さければ指導で終わることもありますが、念のため。

勘定奉行の操作の問題でしたら、
他の方の説明で概ね十分だと思いますが、
仕入先の商品を個人利用の為立替という点に
疑問を投げかけたいと思います。
自社商品を自家消費（原価販売）をしたということでしょうが、
この場合その商品は個人の名義で仕入れたものでしょうか？

だとすれば、これ以上問題は起きませんが、
会社の名義で仕入れたものを個人で譲り受けたとなると、
消費税上それは単なる立替ではなく、仕入先から原価で仕入れて（課税仕入）、
個人へ原価で売った（課税売上）という形になる可能性があります。
原価で仕入れて原価で販売したのだから、決算書の処理としては
立替金処理でもいいでしょうが、消費税の上では
立替金の発生時に課税仕入れ、立替金の精算時に課税売上となるでしょうね。
本則課税を選択をしている場合は、課税売上と課税仕入が同額なので基本的には納税額に影響せず税務調査で問題にならないと思いますが、
簡易課税の選択している場合は、納税額に差異が生じ指摘される可能性があります。
もっとも金額が小さければ指導で終わることもありますが、念のため。

返信