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銀行間で現金の移動をしようと思い、A銀行から本日土曜日付で
振込の手続きをしたところ、引き落としは今日付ですが、
B銀行への入金は週明けの月曜日になるとのことでした。

こういう場合、振伝はどのような形になるのでしょうか？
教えて頂けると助かります。
宜しくお願いいたします。

銀行間で現金の移動をしようと思い、A銀行から本日土曜日付で
振込の手続きをしたところ、引き落としは今日付ですが、
B銀行への入金は週明けの月曜日になるとのことでした。

こういう場合、振伝はどのような形になるのでしょうか？
教えて頂けると助かります。
宜しくお願いいたします。

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８／２９付けで、次の処理をします。
Ｂ銀行預金／Ａ銀行預金　１０

合理的な理由があって銀行の残高と帳簿残高が一致しないことについては問題はないと考えられています。

１、８／２９が決算日と仮定すると、
Ｂ銀行預金は帳簿残高と残高証明書の残高が一致しません。

帳簿残高　１０，０１０
残高証明書１０，０００

２、この点については、銀行残高調整表を作成し、会社の処理に誤りがないことを明らかにしておきます。


＜銀行残高調整表＞　　　　　　　　　　　　　Ｈｘｘ年８月２９日
残高証明書の証明残高　　　　　１０，０００
Ａ銀行からの口座振替の期ずれ　　　　　１０
　（銀行処理８／３０、当社処理８／２９）
合計（帳簿残高）　　　　　　　１０，０１０


２、決算日をまたがらない場合には数日のうちに差異は解消されることから、上記２、のような処理は必要ないと思います。

３、次の処理が適切ではないと考える理由
8/29付
（仮払金） xxx,xxx 　（A銀行預金）xxx,xxx

８月29日が決算日とすれば、Ｂ／Ｓに仮払金が記載されることになります。これは仮払金（期末日現在勘定科目や金額が明らかではないものを処理する科目）ではないにもかかわらず、仮払金となってしまいます。

４、決算日をまたがる処理とはならない場合には、結果は同じです。しかし、伝票を２枚作成するのは無駄ではないかと考えます。

８／２９付けで、次の処理をします。
Ｂ銀行預金／Ａ銀行預金　１０

合理的な理由があって銀行の残高と帳簿残高が一致しないことについては問題はないと考えられています。

１、８／２９が決算日と仮定すると、
Ｂ銀行預金は帳簿残高と残高証明書の残高が一致しません。

帳簿残高　１０，０１０
残高証明書１０，０００

２、この点については、銀行残高調整表を作成し、会社の処理に誤りがないことを明らかにしておきます。


＜銀行残高調整表＞　　　　　　　　　　　　　Ｈｘｘ年８月２９日
残高証明書の証明残高　　　　　１０，０００
Ａ銀行からの口座振替の期ずれ　　　　　１０
　（銀行処理８／３０、当社処理８／２９）
合計（帳簿残高）　　　　　　　１０，０１０


２、決算日をまたがらない場合には数日のうちに差異は解消されることから、上記２、のような処理は必要ないと思います。

３、次の処理が適切ではないと考える理由
8/29付
（仮払金） xxx,xxx 　（A銀行預金）xxx,xxx

８月29日が決算日とすれば、Ｂ／Ｓに仮払金が記載されることになります。これは仮払金（期末日現在勘定科目や金額が明らかではないものを処理する科目）ではないにもかかわらず、仮払金となってしまいます。

４、決算日をまたがる処理とはならない場合には、結果は同じです。しかし、伝票を２枚作成するのは無駄ではないかと考えます。

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