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理屈からいえば、貴殿のどおりかもしれません。
でも交際費のマイナスに、仮受消費税を使用するとなると、
消費税額の集計上違和感を感じます。

折半とはいっても、領収書は日本で保管、
相手からの未収入金の回収時には、当社発行の領収書を
渡すことになりますね。
だとすれば、交際費のマイナスは雑収入と指摘される
可能性があるような気がします。

そう考えると、厳密ではないにしろ、
　交際費　　 10,000　　/　現金　21,000
　仮払消費税 500
立替金　　 10,500
の方が見つからない可能性が高くて、
いいように思えます。
アメリカの会社では、プレセント代の領収書のコピーを保管し、
指摘を受けたら、折半だという説明しかないのでは
ないでしょうか？

理屈からいえば、貴殿のどおりかもしれません。
でも交際費のマイナスに、仮受消費税を使用するとなると、
消費税額の集計上違和感を感じます。

折半とはいっても、領収書は日本で保管、
相手からの未収入金の回収時には、当社発行の領収書を
渡すことになりますね。
だとすれば、交際費のマイナスは雑収入と指摘される
可能性があるような気がします。

そう考えると、厳密ではないにしろ、
　交際費　　 10,000　　/　現金　21,000
　仮払消費税 500
立替金　　 10,500
の方が見つからない可能性が高くて、
いいように思えます。
アメリカの会社では、プレセント代の領収書のコピーを保管し、
指摘を受けたら、折半だという説明しかないのでは
ないでしょうか？

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うちの会社ではしょっちゅうありますが、
交際費 10000 / 現金 21000
仮払消費税 500
仮払金（立替金）10500

で処理していますよ。
数年この処理で税務調査もありましたが、今まで何も言われていません。

うちの会社ではしょっちゅうありますが、
交際費 10000 / 現金 21000
仮払消費税 500
仮払金（立替金）10500

で処理していますよ。
数年この処理で税務調査もありましたが、今まで何も言われていません。

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ご返信が遅くなり申し訳ありません。。。

確かに立替金としておいた方が無難な気がしてきました。
敢えて消費税の発生する仕訳をする必要もないですね。

細かくご教示頂きありがとうございました！

ご返信が遅くなり申し訳ありません。。。

確かに立替金としておいた方が無難な気がしてきました。
敢えて消費税の発生する仕訳をする必要もないですね。

細かくご教示頂きありがとうございました！

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