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個人事業で半年に一度専従者の、所得税を納めています。

毎月末日が給料日で、今年に入って年末調整し計算しました。

源泉徴収簿で
3番が　57,170
23番が　▲9,770
24番が　5,050（12月分の所得税）
26番が　4,720
27番が　4,720

昨年末の預り金（所得税半年分）は、30,190です。

今月に税務署へ
納付書の税額　25,140
年末調整による超過税額　4,720

本税　￥20,420

支払いしてきました。
記帳は今年の支払った日付でいいんですよね？
あと、仕訳が全く分かりません。
あと、24番は12月分だけでいいのか、半年分入れるのかもよくわかりません。（税務署に問い合わせたところ、12月分と言われ　5,050　を入れました）
書く欄もあっているのか・・・

本年中に還付する金額27番ではなく、その下の欄の28番の翌年において還付する金額になるのでしょうか？

預り金　30,190　/　20,420　現金　所得税支払
　　　　　　　　/　9,770　現金？　還付金

単純にこれでいいのでしょうか？

半年分の預り金　30,190　から、超過額の　9,770　引いて税務署へ納めているので、専従者への還付金はなしでいいんですよね？

難しく考えるクセがあり混乱してます。

よろしくお願いします。

個人事業で半年に一度専従者の、所得税を納めています。

毎月末日が給料日で、今年に入って年末調整し計算しました。

源泉徴収簿で
3番が　57,170
23番が　▲9,770
24番が　5,050（12月分の所得税）
26番が　4,720
27番が　4,720

昨年末の預り金（所得税半年分）は、30,190です。

今月に税務署へ
納付書の税額　25,140
年末調整による超過税額　4,720

本税　￥20,420

支払いしてきました。
記帳は今年の支払った日付でいいんですよね？
あと、仕訳が全く分かりません。
あと、24番は12月分だけでいいのか、半年分入れるのかもよくわかりません。（税務署に問い合わせたところ、12月分と言われ　5,050　を入れました）
書く欄もあっているのか・・・

本年中に還付する金額27番ではなく、その下の欄の28番の翌年において還付する金額になるのでしょうか？

預り金　30,190　/　20,420　現金　所得税支払
　　　　　　　　/　9,770　現金？　還付金

単純にこれでいいのでしょうか？

半年分の預り金　30,190　から、超過額の　9,770　引いて税務署へ納めているので、専従者への還付金はなしでいいんですよね？

難しく考えるクセがあり混乱してます。

よろしくお願いします。

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＞本来なら、１２月までの所得税から差し引くのではなく、７月納付する源泉から差し引くんでしょうか？

12月中に還付金を還付していれば12月までの所得税預り金から差し引けばよいのですが、貴社の場合は1月になってから還付しているので12月までの預り金から引くのはおかしいのでは？という疑問を提示させていただきました。なので１月の納付金額は30,190円になるのではないのかなということです。一度税務署にご確認願えれば幸いです。

その還付金の処理によってあとの仕訳が変わって来ますから、きっちり理解できるまで確認をされた方がよろしいと思います。

当方も肺炎を患って入院中です。慣れないタブレットからの回答で的確な回答ができませんで申し訳ありません。

＞本来なら、１２月までの所得税から差し引くのではなく、７月納付する源泉から差し引くんでしょうか？

12月中に還付金を還付していれば12月までの所得税預り金から差し引けばよいのですが、貴社の場合は1月になってから還付しているので12月までの預り金から引くのはおかしいのでは？という疑問を提示させていただきました。なので１月の納付金額は30,190円になるのではないのかなということです。一度税務署にご確認願えれば幸いです。

その還付金の処理によってあとの仕訳が変わって来ますから、きっちり理解できるまで確認をされた方がよろしいと思います。

当方も肺炎を患って入院中です。慣れないタブレットからの回答で的確な回答ができませんで申し訳ありません。

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