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税抜きで10万の税理士報酬料があります。
「請求書に消費税額が記載されている場合はその額を除いたもの
つまり税抜き金額をもとに源泉税を算出しても良い」というきまり
があるようなのでそれを採用して1万の源泉をとったとします。
さて、消費税ですが10万×0.05=5,000だと思うのですが
10万-源泉1万=9万　9万×0.05=4,500とする方がいるのですが
これってありですか？それともこっちが正しいですか？
ご存知の方お教え願えないでしょうか。

税抜きで10万の税理士報酬料があります。
「請求書に消費税額が記載されている場合はその額を除いたもの
つまり税抜き金額をもとに源泉税を算出しても良い」というきまり
があるようなのでそれを採用して1万の源泉をとったとします。
さて、消費税ですが10万×0.05=5,000だと思うのですが
10万-源泉1万=9万　9万×0.05=4,500とする方がいるのですが
これってありですか？それともこっちが正しいですか？
ご存知の方お教え願えないでしょうか。

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なるほど。

>載っているのは報酬金額66,666消費税3,333
>合計額63,333調整額-333ご請求金額63,000だけです。

合計額が、合計になってないですよね。
66,666＋5%の3,333＝69,999ですから。
差額6,666円ありますが、これが報酬66,666に対する1割の
源泉なのでしょう。
で、支払の63,333円の端数333円はもういいですよ、と。
つまりこれは値引きですね。
ですから、税込み69,999円から333円値引きして、69,666円が税込み報酬となります。
69,666÷1.05＝66,349、消費税が3,317円として、

報酬 66,349 / 支払 63,000
消費税 3,317 / 源泉 6,666

ですね。

見方を変えると、報酬が66,666円、消費税が3,333円とあって、最後に全体に対して値引き333円が入っているわけです。
つまり、333円＝本体317円＋消費税16円、それぞれ値引きを受けた、のです。
ですから、借方の
税抜き報酬は66,666−317＝66,349
消費税は3,333−16＝3,317
となります。

なるほど。

>載っているのは報酬金額66,666消費税3,333
>合計額63,333調整額-333ご請求金額63,000だけです。

合計額が、合計になってないですよね。
66,666＋5%の3,333＝69,999ですから。
差額6,666円ありますが、これが報酬66,666に対する1割の
源泉なのでしょう。
で、支払の63,333円の端数333円はもういいですよ、と。
つまりこれは値引きですね。
ですから、税込み69,999円から333円値引きして、69,666円が税込み報酬となります。
69,666÷1.05＝66,349、消費税が3,317円として、

報酬 66,349 / 支払 63,000
消費税 3,317 / 源泉 6,666

ですね。

見方を変えると、報酬が66,666円、消費税が3,333円とあって、最後に全体に対して値引き333円が入っているわけです。
つまり、333円＝本体317円＋消費税16円、それぞれ値引きを受けた、のです。
ですから、借方の
税抜き報酬は66,666−317＝66,349
消費税は3,333−16＝3,317
となります。

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