振り替え間違いの訂正振替伝票。｜助け合い掲示板

振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 10:22

おはつ

回答数：4

よろしくお願いします。

前年度の領収証チェックしてたところ、

本来は「雑費」であるところ、「雑収入」で振り替えしてることが判明しました。

本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

その当時には気がつかず、年度を繰越今に至り発見しました。

その際の訂正伝票はどのように起こしたらいいのかわかりません。

どうか教えていただきたいと思います。

お忙しい中大変恐縮ですが、よろしくお願いいたします。。。

1. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 13:07

らん

さらにすごい常連さん

編集

こんにちは。

（正しい仕訳は）　500　雑　費　／　現　金　500　だと思いますが、

間違って起こした具体的仕訳はどれでしょう？
想像される候補としては・・・・

（1）　500　現　金　／　雑収入　500
（2）　500　雑収入　／　現　金　500
　
以上のどれかだと思いますが、

＞本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

この「もらったことになっていて」という部分が気に掛りました。
現金残高も実残高と差異があったのでしょうか？

この辺の説明を加えて頂ければ、どなたかからレスが付くと思いますよ！

この回答を支持

0

返信

2. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 15:55

kushisuti

おはつ

編集

ran さん。お忙しい中ありがとうございます。。

当初の振り分けは

　　現金５００円　　　　雑収入４７６円
　　　　　　　　　　　　消費税　２４円　

としてしまいました。

現金の収支が合わないまま今期に繰り越してしまい、

そのままとなっております。

（合わないお金に関して処理はしてませんでした）

本来であれば

雑費　　４７６円　　　　　現金５００円
消費税　　２４円　

が正当です。。

その場合、どのような訂正伝票にしたらいいでしょうか？

よろしくお願いいたしますｍ（＿＿）ｍ

この回答を支持

1

返信

3. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/05 17:00

らん

さらにすごい常連さん

編集

こんにちは。

訂正の仕方は幾つか考えられますが・・・
前期損益修正損／現金　が本筋でしょうけど、難しそうな名前の科目ですし（苦笑）、
金額的にも少額ですので、
（大きな声では言えませんが）私なら今期で一番シンプルに

（1）間違った仕訳の逆仕訳を入れて取り消し、
　雑収入４７６円／現金５００円
　消費税　２４円　

（2）そして正しい仕訳を入れます。
　雑費　４７６円／現金５００円
　消費税　２４円　

摘要欄には「何年何月何日分科目訂正」で宜しいと思います。
如何でしょうか？
もし税理士先生などお付きの場合にはご相談下さいませ！