混乱してきましたので皆さんに質問します。
当社では消費税は税抜き処理を採用しています。
今回、棚卸資産の不良品の廃棄を行いましたが、消費税は不課税として処置しました。
しかし、不良内容の解析を行ったところ別会社起因（今回は親会社）によるものということが判明しました。
そこで、廃棄に関わる費用はその会社へ請求することになったのですが、
１．廃棄に関わる費用は消費税は課税処理
２．棚卸資産の廃棄額（帳簿を落とした金額）は不課税
と処理するのがよいのかどうか、悩んでおります。
特に２はこれでいいのかどうか・・・・
本来は棚卸資産をその会社へ譲渡してそこで廃棄を行うべきだと考えれば「譲渡」なら課税売上だと思うのですが、２の分は当社では不課税で処置しているにも関わらず、課税売上とするのは違和感があって・・・それに棚卸資産の簿価分は対価ではないような気がします。廃棄行為は役務の提供だと思いますので１は課税でよいとは思うのですが・・・
長々と書いてしまい申し訳ありませんがどなたか教えてください。
混乱してきましたので皆さんに質問します。
当社では消費税は税抜き処理を採用しています。
今回、棚卸資産の不良品の廃棄を行いましたが、消費税は不課税として処置しました。
しかし、不良内容の解析を行ったところ別会社起因（今回は親会社）によるものということが判明しました。
そこで、廃棄に関わる費用はその会社へ請求することになったのですが、
１．廃棄に関わる費用は消費税は課税処理
２．棚卸資産の廃棄額（帳簿を落とした金額）は不課税
と処理するのがよいのかどうか、悩んでおります。
特に２はこれでいいのかどうか・・・・
本来は棚卸資産をその会社へ譲渡してそこで廃棄を行うべきだと考えれば「譲渡」なら課税売上だと思うのですが、２の分は当社では不課税で処置しているにも関わらず、課税売上とするのは違和感があって・・・それに棚卸資産の簿価分は対価ではないような気がします。廃棄行為は役務の提供だと思いますので１は課税でよいとは思うのですが・・・
長々と書いてしまい申し訳ありませんがどなたか教えてください。
