前期の仕訳ミス　リサイクル料｜助け合い掲示板

前期の仕訳ミス　リサイクル料

2021/02/20 16:41

おはつ

回答数：4

こんにちは。いつもお世話になります。

2期目の法人（免税事業者）です。

前期に車輛を購入した際リサイクル料も取得費用に含めて車両運搬具で計上していました。
リサイクル料は長期前払費用などにしないとだめですよね？

修正申告が必要ですか？それとも今期で修正仕訳でも大丈夫ですかね(*_*;

減価償却の金額も変わってくると結構一大事ですか

金額的には車両4台分でリサイクル料38900円

大型トラック2台の減価償却もあるんですけど、あと2台は軽トラで20万円以下だったので
一括償却資産で3年で償却にしてます。
その金額もおかしくなりますよね

税務署に聞いた方がいんでしょうけど。すいません。

どなたか分かればお知恵をお貸しください。

1. Re:前期の仕訳ミス　リサイクル料

2021/02/26 19:44

ぺけお

おはつ

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こんにちは。

原則は修正申告が必要かと思います。
別表４　加算留保　減価償却費過大計上　×××
　　　　加算留保　一括償却資産過大計上　×××

ですが、一方で少額不追及という考え方もあるわけで
私なら、修正申告はせず、当期に
預け金　38900　過年度損益修正益　38900
として処理してしまいますが。

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2. Re:Re:前期の仕訳ミス　リサイクル料

2021/02/27 16:41

おとも

おはつ

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回答ありがとうございます！

この金額なら少額にあてはまりますよね( ;∀;)

当期で処理する場合は期首で計上するんですか？
それとも気づいた時になるんでしょうか…

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3. Re:Re:Re:前期の仕訳ミス　リサイクル料

2021/02/27 17:09

ぺけお

おはつ

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会計システムで遡って追加仕訳できるのであれば期首のほうがいいかとおもいます。
できないのであれば、直近の日付でいいと思います。

仕訳間違ってましたので訂正します。

預け金　38900 　車両運搬具　×××
　　　　　　　　過年度損益修正益　×××

こんな感じですかね。
申し訳ありませんでした。