編集

いつも勉強させていただいています。

先日、取引先から当社口座へ入金があったのですが
他の会社へ入金するところを、間違って当社口座へ振込まれていたことがわかりました。
振込日は5月末。当社は5月末で事業年度が終わるので
取引先へ「誤入金分」をまだ返していない状況で次期事業年度を迎えてしまいました。

この場合、決算の申告書には誤入金分も記入しなければならないのですよね？
当社の売上ではないし、どのような勘定科目、処理をすればいいのかわかりません。

経理初心者で、知識が実務に追いつかず
毎日四苦八苦しているところに決算を向かえこの問題。
どのように処理したらいいのか分からず困っています…
どうかご指導下さいますようお願い申し上げます！

いつも勉強させていただいています。

先日、取引先から当社口座へ入金があったのですが
他の会社へ入金するところを、間違って当社口座へ振込まれていたことがわかりました。
振込日は5月末。当社は5月末で事業年度が終わるので
取引先へ「誤入金分」をまだ返していない状況で次期事業年度を迎えてしまいました。

この場合、決算の申告書には誤入金分も記入しなければならないのですよね？
当社の売上ではないし、どのような勘定科目、処理をすればいいのかわかりません。

経理初心者で、知識が実務に追いつかず
毎日四苦八苦しているところに決算を向かえこの問題。
どのように処理したらいいのか分からず困っています…
どうかご指導下さいますようお願い申し上げます！

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他社からの誤入金が決算日時点で残っているという事ですので、『仮受金』で処理しておいてはいかがでしょうか。

次期になってから返金すれば、その時点で消えますし、仮にそのまま預かっていて次の売上の売掛金と相殺するのでしたら、その時点で『仮受金』から『前受金』に振り替えてもよいと思います。

他社からの誤入金が決算日時点で残っているという事ですので、『仮受金』で処理しておいてはいかがでしょうか。

次期になってから返金すれば、その時点で消えますし、仮にそのまま預かっていて次の売上の売掛金と相殺するのでしたら、その時点で『仮受金』から『前受金』に振り替えてもよいと思います。

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