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こんにちわ
わからないことばかりで…ハラハラしてます
どうぞよろしくお願いします。

前期免税事業者で、今期課税事業者になった場合、

今期の期首棚卸高は仕入税額控除ができる。
ということですが、
今期、
　　　期首棚卸高　１００／　商品　　　　１０５
　　　　　消費税　　　５／

　　　商品　　　　２００／　期末棚卸高　２００
　　　　　　　　　　　　　　　　消費税　　　０

でも大丈夫ですか？　間違ってます？

こんにちわ
わからないことばかりで…ハラハラしてます
どうぞよろしくお願いします。

前期免税事業者で、今期課税事業者になった場合、

今期の期首棚卸高は仕入税額控除ができる。
ということですが、
今期、
　　　期首棚卸高　１００／　商品　　　　１０５
　　　　　消費税　　　５／

　　　商品　　　　２００／　期末棚卸高　２００
　　　　　　　　　　　　　　　　消費税　　　０

でも大丈夫ですか？　間違ってます？

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que_sera様

実務手順も含めた詳細なご説明、ありがとうございます！

弊社の場合は来年1月から課税業者なので、
平成19年1月1日〜平成19年12月31日まで消費税確定申告時(平成20年3月31日締切)に、18年度末時点での在庫評価額の消費税相当額を控除すれば良いということですよね?

ということは、平成19年度の12月の決算時に
その控除分の仕訳をすると言うことになるのでしょうか?


≪平成19年度期首時仕訳≫
期首棚卸高(税込) 105 / 商品 105

−中略―
前提：
仕入税抜額　1000円
売上税抜額　 800円

≪平成19年度期末時仕訳≫
期首棚卸高 305 / 商品 300
仮払消費税　5

とするのでしょうか？

的外れな理解だったら申し訳ありません。
ご教授のほど宜しくお願いします。

que_sera様

実務手順も含めた詳細なご説明、ありがとうございます！

弊社の場合は来年1月から課税業者なので、
平成19年1月1日〜平成19年12月31日まで消費税確定申告時(平成20年3月31日締切)に、18年度末時点での在庫評価額の消費税相当額を控除すれば良いということですよね?

ということは、平成19年度の12月の決算時に
その控除分の仕訳をすると言うことになるのでしょうか?


≪平成19年度期首時仕訳≫
期首棚卸高(税込) 105 / 商品 105

−中略―
前提：
仕入税抜額　1000円
売上税抜額　 800円

≪平成19年度期末時仕訳≫
期首棚卸高 305 / 商品 300
仮払消費税　5

とするのでしょうか？

的外れな理解だったら申し訳ありません。
ご教授のほど宜しくお願いします。

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