編集

お恥ずかしい質問ですが、申告書5（2）の期首現在未納税額は昨年の期末現在未納税額を引き継いでないと、税務署から指摘など受けますでしょうか？

お恥ずかしい質問ですが、申告書5（2）の期首現在未納税額は昨年の期末現在未納税額を引き継いでないと、税務署から指摘など受けますでしょうか？

編集

う〜ん、無責任な言い方になるかもしれませんけど・・・

別表七も含めて前期数字を修正してしまってはいかがでしょうか。乱暴ですが、欠損で税額に影響ないのであれば。
真面目にやれば修正申告でしょうけど、ちょっとそこまではやりたくないですよね。更正の請求なら調査入るでしょうけど、修正だとどうでしょうか？

それか、当期に損金経理されたものとして処理してしまう。２期通算でみれば同じ結果になりますよね？税額がでないのであれば。これも乱暴ですけど・・・しかもＰ／Ｌとの整合性取れないですね。

未納税額って均等割でしょうか？それとも前々期は黒字で納税があったのでしょうか。
本当に無責任になってしまいますが、前期、当期ともに税額に影響ないのであれば、私なら、何もなかったかのように期首を直してしまいます。（別表七、地方税の欠損金明細含めて）

調査入ると不都合ですか？連年赤字で相当な欠損金があり、役員賞与否認、源泉等の問題なければ、赤字のうちに調査入ってもらったほうがいいかもしれないです。（これまた無責任ですみません）

他にもっと「面倒でなく、賢いやり方」があれば、どなたかフォローお願いします。

う〜ん、無責任な言い方になるかもしれませんけど・・・

別表七も含めて前期数字を修正してしまってはいかがでしょうか。乱暴ですが、欠損で税額に影響ないのであれば。
真面目にやれば修正申告でしょうけど、ちょっとそこまではやりたくないですよね。更正の請求なら調査入るでしょうけど、修正だとどうでしょうか？

それか、当期に損金経理されたものとして処理してしまう。２期通算でみれば同じ結果になりますよね？税額がでないのであれば。これも乱暴ですけど・・・しかもＰ／Ｌとの整合性取れないですね。

未納税額って均等割でしょうか？それとも前々期は黒字で納税があったのでしょうか。
本当に無責任になってしまいますが、前期、当期ともに税額に影響ないのであれば、私なら、何もなかったかのように期首を直してしまいます。（別表七、地方税の欠損金明細含めて）

調査入ると不都合ですか？連年赤字で相当な欠損金があり、役員賞与否認、源泉等の問題なければ、赤字のうちに調査入ってもらったほうがいいかもしれないです。（これまた無責任ですみません）

他にもっと「面倒でなく、賢いやり方」があれば、どなたかフォローお願いします。

返信