昨年の申告書別表5(2)付表の市町村民税が次のようになっています。
当期発生額 期末現在未納税額
当期分 確定欄 △212,500 △212,500
10,000,000 10,000,000
市町村民税で還付が212,500円あることになります。
しかし実際に還付されたのは還付が182,500円、還付加算金が2,600円で合計は185,100円でした。
今年の申告書を作成するに当たり別表5(2)付表の市町村民税はどのように記載すれば良いのでしょうか？
次のようになるのでしょうか？
当期中の納付税額
期首現在未納税額 充当金取崩による納付 仮払経理による納付 損金経理による納付
昨年 △212,500 △182,500
10,000,000 10,000,000
還付加算金2,600円は別表5(2)付表ではどこに記載するのでしょうか?
還付加算金は益金不算入だと思うのですが、別表4の減算欄「収益として経理した付帯税の受取額」に2,600円を記載するのでしょうか？
上記では期首と実際の受取で30,000円の差が出ていますが、この30,000円の差はどこに記載すればよいでしょうか？
期末現在未納税額が0円にならないとダメですよね？
以上お手数をおかけしますが、宜しくお願い致します。
昨年の申告書別表5(2)付表の市町村民税が次のようになっています。
当期発生額 期末現在未納税額
当期分 確定欄 △212,500 △212,500
10,000,000 10,000,000
市町村民税で還付が212,500円あることになります。
しかし実際に還付されたのは還付が182,500円、還付加算金が2,600円で合計は185,100円でした。
今年の申告書を作成するに当たり別表5(2)付表の市町村民税はどのように記載すれば良いのでしょうか？
次のようになるのでしょうか？
当期中の納付税額
期首現在未納税額 充当金取崩による納付 仮払経理による納付 損金経理による納付
昨年 △212,500 △182,500
10,000,000 10,000,000
還付加算金2,600円は別表5(2)付表ではどこに記載するのでしょうか?
還付加算金は益金不算入だと思うのですが、別表4の減算欄「収益として経理した付帯税の受取額」に2,600円を記載するのでしょうか？
上記では期首と実際の受取で30,000円の差が出ていますが、この30,000円の差はどこに記載すればよいでしょうか？
期末現在未納税額が0円にならないとダメですよね？
以上お手数をおかけしますが、宜しくお願い致します。
