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修正申告とかではなくて税務署さんに素直に相談して訂正してもらうというのも
ひとつの選択だと思います。
昔、別表七と別表一の繰越欠損が不一致の申告があって、税務署の方から
連絡があり提出分を訂正するので会社側も訂正してくださいという処理で
完結したケースがありました。

修正申告とかではなくて税務署さんに素直に相談して訂正してもらうというのも
ひとつの選択だと思います。
昔、別表七と別表一の繰越欠損が不一致の申告があって、税務署の方から
連絡があり提出分を訂正するので会社側も訂正してくださいという処理で
完結したケースがありました。

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未納税額で繰越になってしまったのは、中間納付分です。
当期で、損金処理しようかとも思ったのですがＰ/Ｌと合わなくなるので、期首だけ直してしまえと思いまして･･･。

それやるなら、ご指摘どおり別表7も本来の欠損金額も直しておいたほうが問題ないですよね･･･。もしも利益が出たとき問題になりますもんね。

未納税額で繰越になってしまったのは、中間納付分です。
当期で、損金処理しようかとも思ったのですがＰ/Ｌと合わなくなるので、期首だけ直してしまえと思いまして･･･。

それやるなら、ご指摘どおり別表7も本来の欠損金額も直しておいたほうが問題ないですよね･･･。もしも利益が出たとき問題になりますもんね。

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う〜ん、無責任な言い方になるかもしれませんけど・・・

別表七も含めて前期数字を修正してしまってはいかがでしょうか。乱暴ですが、欠損で税額に影響ないのであれば。
真面目にやれば修正申告でしょうけど、ちょっとそこまではやりたくないですよね。更正の請求なら調査入るでしょうけど、修正だとどうでしょうか？

それか、当期に損金経理されたものとして処理してしまう。２期通算でみれば同じ結果になりますよね？税額がでないのであれば。これも乱暴ですけど・・・しかもＰ／Ｌとの整合性取れないですね。

未納税額って均等割でしょうか？それとも前々期は黒字で納税があったのでしょうか。
本当に無責任になってしまいますが、前期、当期ともに税額に影響ないのであれば、私なら、何もなかったかのように期首を直してしまいます。（別表七、地方税の欠損金明細含めて）

調査入ると不都合ですか？連年赤字で相当な欠損金があり、役員賞与否認、源泉等の問題なければ、赤字のうちに調査入ってもらったほうがいいかもしれないです。（これまた無責任ですみません）

他にもっと「面倒でなく、賢いやり方」があれば、どなたかフォローお願いします。

う〜ん、無責任な言い方になるかもしれませんけど・・・

別表七も含めて前期数字を修正してしまってはいかがでしょうか。乱暴ですが、欠損で税額に影響ないのであれば。
真面目にやれば修正申告でしょうけど、ちょっとそこまではやりたくないですよね。更正の請求なら調査入るでしょうけど、修正だとどうでしょうか？

それか、当期に損金経理されたものとして処理してしまう。２期通算でみれば同じ結果になりますよね？税額がでないのであれば。これも乱暴ですけど・・・しかもＰ／Ｌとの整合性取れないですね。

未納税額って均等割でしょうか？それとも前々期は黒字で納税があったのでしょうか。
本当に無責任になってしまいますが、前期、当期ともに税額に影響ないのであれば、私なら、何もなかったかのように期首を直してしまいます。（別表七、地方税の欠損金明細含めて）

調査入ると不都合ですか？連年赤字で相当な欠損金があり、役員賞与否認、源泉等の問題なければ、赤字のうちに調査入ってもらったほうがいいかもしれないです。（これまた無責任ですみません）

他にもっと「面倒でなく、賢いやり方」があれば、どなたかフォローお願いします。

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すいません、単純ミスじゃないです。

去年の申告分なんですが、損金処理すべきなのを未処理で、そのまま期末現在未納税額で残してしまいました･･･。
本来だと、加算しないといけなので所得計算で影響しますが、ずっとものすごい赤字で繰り越し欠損が若干減る程度なので、指摘を受けないのなら、あえて修正申告しないで今期の期首だけなおしてそっとしておこうかと思いまして･･･。（修正申告すると調査に入られるというのを聞いたので）

昔の申告書見てて思ったんですが、5（1）の未納法人税等と5（2）の期末未納税額って数字があきらかに違っていても指摘を受けていないし、この去年の申告書も指摘がまだないのをみると、税務署は細かいトコまで見てないのかなと思いまして･･･。甘いでしょうか？

すいません、単純ミスじゃないです。

去年の申告分なんですが、損金処理すべきなのを未処理で、そのまま期末現在未納税額で残してしまいました･･･。
本来だと、加算しないといけなので所得計算で影響しますが、ずっとものすごい赤字で繰り越し欠損が若干減る程度なので、指摘を受けないのなら、あえて修正申告しないで今期の期首だけなおしてそっとしておこうかと思いまして･･･。（修正申告すると調査に入られるというのを聞いたので）

昔の申告書見てて思ったんですが、5（1）の未納法人税等と5（2）の期末未納税額って数字があきらかに違っていても指摘を受けていないし、この去年の申告書も指摘がまだないのをみると、税務署は細かいトコまで見てないのかなと思いまして･･･。甘いでしょうか？

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こんばんは〜。

前年の数字を書き間違えたということでしょうか？
単なる間違いで、所得に影響のないミスであれば、指摘はないと思います。

過去、そういう例を見ましたが、指摘されたことはないです。
仮に指摘されても、上記のような所得に影響のない単純ミスであれば、問題にならないですよね。

こんばんは〜。

前年の数字を書き間違えたということでしょうか？
単なる間違いで、所得に影響のないミスであれば、指摘はないと思います。

過去、そういう例を見ましたが、指摘されたことはないです。
仮に指摘されても、上記のような所得に影響のない単純ミスであれば、問題にならないですよね。

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