決算処理について｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

決算処理について

2007/07/26 00:27

ちょい参加

回答数：2

社員数１３人の工務店の1人経理を始めて1週間で決算。
顧問の税理士から勘定の内訳明細を作って下さい。
といわれ、引継ぎがなくあせっています。

①赤字決算なので月次でいったん計上した仕入の未払金を
　翌期に繰り越す
②売上げは出来高で売上を計上する。

と指示されました。

①の繰り越した未払金は当月から引き、次月に足せばいいのでし　ょうか？他にすることはないでしょうか。

②顧問の税理士から売上げに応じた仕入見積を利益率で計算し
　その仕入金額を超えた分を仕掛にして。と指示されました。

効率の良い処理の仕方があったら、教えて下さい。
よろしくお願いします。

1. Re: 決算処理について

2007/07/26 23:43

せびら

常連さん

編集

＞繰り越した未払金は当月から引き、次月に足せばいいのでし　ょうか？他にすることはないでしょうか。

未払金は、年度末までに実際仕入たものに対する未払金をそのまま残しておき、当月分から差引くなどしません。
他にすることとしては、未払もれがないか、計上額が正しいかなどのチエックをよくすることくらいでしょうか。

＞顧問の税理士から売上げに応じた仕入見積を利益率で計算し売上を計上する方法をとっていると思われます。
　その仕入金額を超えた分を仕掛にして。と指示されました。　　効率の良い処理の仕方があったら、教えて下さい。

　何軒かの建築工事を受注し、それを年度末にまたがって工事中の場合、それぞれの工事の進捗率、予定利益率は異なるはずですから、やはり税理士さんのいわれる方法で各工事ごとに計算する方法しか思い浮かびません。

　会社に引き継ぎ資料がなくても、税理士さんの方へは必ずあるはずですから、コピーを頂くとかして、昨年度のやり方をよくご検討されてはいかがでしょう。あるいは税務的にも問題のない効率的な方法を昨年は採用していたかもしれません。

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2. Re: 決算処理について

2007/07/28 19:08

rikuto

ちょい参加

編集

＞sebiraさん

早速のお返事ありがとうございます。

未払金はそのままでいいのですね。
ありがとうございます。すっきりしました。

出来高売上げの件は教えていただいたことをまずは
やってみます。私の知識経験不足の為。

実は税理士の先生も半年前に変わられたばかり。
こちらも専門は経営のコンサルタントで
経理処理（数字を出すこと）はすべて会社にまかせる
とのことでした。

出来高の売上げに関しては過去５年間￥０です。
過去５年間は赤字決算だったため、売上げを前倒しに
していたようです。
新しい先生は方法を変えて売上げは今期分だけ上げてください、
とのことでしたので、出来高売上げという話になったのでした。

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