Ｈ１９．３月期の決算から、経理を引き継ぎました。
担当の税理士が居ない為、決算整理の仕訳を４つを教えてください。
１．Ｈ１８．３月期の決算仕訳で未払法人税等、未払消費税を計上していませんでした。期首で計上しようと思いますが、[法人税等／未払法人税等]、でよいのでしょうか。
２．Ｈ１８．３月期、同じく、未払消費税も計上していませんでした。この仕訳も教えてください。前任者は[租税公課／未払消費税]と仕訳をしていましたが、これでよいでしょうか。
３．Ｈ１７．３月期の決算整理仕訳のミスで、今期Ｈ１９．３月期の期首の未払金残がマイナスになっていました。内容は、未払消費税計上仕訳で反対仕訳をしていました。今期で修正仕訳をしたいのですが、仕訳を教えてください。
４．Ｈ１７．３月期の決算仕訳で、消費税関係の仕訳をしていなかったため、Ｈ１７．３月期、Ｈ１８．３月期の２期分の仮受消費税、仮払消費税がそのまま、Ｈ１９．３月期の期首に残っています。
たとえば、仮払消費税期首残 ５００、仮受消費税期首残 ８００ とすると、仕訳はどうしたらよいのでしょうか。
なお、Ｈ１８．３月期の未払消費税は、２．の仕訳[租税公課／未払消費税] をして、昨年５月３１日に、確定申告で決定した額を支払って、[未払消費税／預金] と仕訳をしています。
説明が上手くできませんが、よろしくお願いいたします。
Ｈ１９．３月期の決算から、経理を引き継ぎました。
担当の税理士が居ない為、決算整理の仕訳を４つを教えてください。
１．Ｈ１８．３月期の決算仕訳で未払法人税等、未払消費税を計上していませんでした。期首で計上しようと思いますが、[法人税等／未払法人税等]、でよいのでしょうか。
２．Ｈ１８．３月期、同じく、未払消費税も計上していませんでした。この仕訳も教えてください。前任者は[租税公課／未払消費税]と仕訳をしていましたが、これでよいでしょうか。
３．Ｈ１７．３月期の決算整理仕訳のミスで、今期Ｈ１９．３月期の期首の未払金残がマイナスになっていました。内容は、未払消費税計上仕訳で反対仕訳をしていました。今期で修正仕訳をしたいのですが、仕訳を教えてください。
４．Ｈ１７．３月期の決算仕訳で、消費税関係の仕訳をしていなかったため、Ｈ１７．３月期、Ｈ１８．３月期の２期分の仮受消費税、仮払消費税がそのまま、Ｈ１９．３月期の期首に残っています。
たとえば、仮払消費税期首残 ５００、仮受消費税期首残 ８００ とすると、仕訳はどうしたらよいのでしょうか。
なお、Ｈ１８．３月期の未払消費税は、２．の仕訳[租税公課／未払消費税] をして、昨年５月３１日に、確定申告で決定した額を支払って、[未払消費税／預金] と仕訳をしています。
説明が上手くできませんが、よろしくお願いいたします。
