Re: 法人税や消費税を未払で処理しない場合｜助け合い掲示板

法人税や消費税を未払で処理しない場合

2006/12/28 12:33

おはつ

回答数：2

お世話になります。

今まで、決算処理の際に法人税や消費税を未払計上しないで、翌期の支払い時に法人税等や租税公課として計上していました。
この方法はまずいでしょうか？
問題ない場合、今期から中間申告しなければならないのですが、
例えば消費税の場合、今期は「前期の消費税」＋「今期の中間申告での消費税」として費用計上することになってしまいますが、良いのでしょうか？

よろしくお願いいたしますm(_ _)m

Re: 法人税や消費税を未払で処理しない場合

2006/12/29 17:05

yukizo

おはつ

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やはり、キャッシュフローとかを考えるとよくないですよね。。
経理に関してはほとんど無知なので、勉強して税金も発生主義（先ほど調べました(￣▽￣;)ゞ）で計上するようにいずれ変えたいと思います。

ありがとうございました。

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1. Re: 法人税や消費税を未払で処理しない場合

2006/12/28 15:20

TOKUJIN

すごい常連さん

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前期末費用計上していないなら当期するしかないわけですから。
前期末計上しなかったことがそもそもPLを歪めているのだから、それを取り戻すために当期逆に歪むのは仕方のないことであり、当然のことです。

会計上は、本来期末未払計上すべきです。
というより、借方の租税公課のほうが重要です。
その期にかかる消費税なのだから、その期に負担させてしかるべきです。
計上しなくても、費用が少ない分法人税が増えるので税務署は困らないのですけどね。
当期末未払計上することで、消費税3回分になりますが、それは前期末1回足りない分の帳尻合わせでそれによって「精算」されるのですから、期末は計上したほうが正しいです。