前任者から記帳一式を引き継いでから初めての税務申告となりますが、消費税還付に関して何も引き継いでおらず困っております・・・。
どなたかアドバイス頂ける方、よろしくお願いします。
（事態）
仕入も売上もない赤字会社であり、
前年度の税務申告において、仮払消費税が発生する取引があったので、
発生分がまるまる還付されると思い、仮払消費税を未収計上していましたが、
税務署に問い合わせたところ、消費税課税業者の申請をしていないと還付対象にならないとのことでした。
Q．未収計上したまま期をまたいでおり、今年度において、この未収金はどのように処理したらよろしいでしょうか？
Q．もし当年度で損失計上し、「租税公課」もしくは「営業外雑損失」にした場合、
国税局に提出する「勘定科目内訳明細書」に記載が必要と思いますが、どのように記載すべきでしょうか。
よろしくお願いします!!
前任者から記帳一式を引き継いでから初めての税務申告となりますが、消費税還付に関して何も引き継いでおらず困っております・・・。
どなたかアドバイス頂ける方、よろしくお願いします。
（事態）
仕入も売上もない赤字会社であり、
前年度の税務申告において、仮払消費税が発生する取引があったので、
発生分がまるまる還付されると思い、仮払消費税を未収計上していましたが、
税務署に問い合わせたところ、消費税課税業者の申請をしていないと還付対象にならないとのことでした。
Q．未収計上したまま期をまたいでおり、今年度において、この未収金はどのように処理したらよろしいでしょうか？
Q．もし当年度で損失計上し、「租税公課」もしくは「営業外雑損失」にした場合、
国税局に提出する「勘定科目内訳明細書」に記載が必要と思いますが、どのように記載すべきでしょうか。
よろしくお願いします!!
