編集

こんにちは。
役員賞与引当金について教えて下さい。
毎月、引当金は支給予想金額を按分して計上しています。

例えば、株主総会が6月の開催だとします。
役員賞与は6月に支払いをします。
この時、3月末現在での引当金の繰入は
9/12を積んでおくべきか?
12/12を積むべきか?
教えて下さい。
宜しくお願いします。

こんにちは。
役員賞与引当金について教えて下さい。
毎月、引当金は支給予想金額を按分して計上しています。

例えば、株主総会が6月の開催だとします。
役員賞与は6月に支払いをします。
この時、3月末現在での引当金の繰入は
9/12を積んでおくべきか?
12/12を積むべきか?
教えて下さい。
宜しくお願いします。

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こんにちは。
横から失礼します。

>期末時点の見積額よりも支給金額が多い場合の会計処理及び
別表4の処理はどのようにするのでしょうか?

前期の見積りを 100、今期支払いを 120として

前期の処理
役員賞与引当繰入/役員賞与引当金 100

役員賞与分は損金不算入として、法人税の所得加算なので
別表四で　100を役員賞与として加算調整としていたと思います。


今期の処理
役員賞与引当金/現金預金 120 −−−−見積りを20オーバーして支給

仕訳
役員賞与/役員賞与引当金 20

前期での見積り分 100は、前期で加算済みなので申告書調整不要
今期の申告書　別表四で役員賞与 20 を加算します。

こんにちは。
横から失礼します。

>期末時点の見積額よりも支給金額が多い場合の会計処理及び
別表4の処理はどのようにするのでしょうか?

前期の見積りを 100、今期支払いを 120として

前期の処理
役員賞与引当繰入/役員賞与引当金 100

役員賞与分は損金不算入として、法人税の所得加算なので
別表四で　100を役員賞与として加算調整としていたと思います。


今期の処理
役員賞与引当金/現金預金 120 −−−−見積りを20オーバーして支給

仕訳
役員賞与/役員賞与引当金 20

前期での見積り分 100は、前期で加算済みなので申告書調整不要
今期の申告書　別表四で役員賞与 20 を加算します。

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