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仮払金？
2009/11/30 14:36
市に仮払いして保証金を納め、工事が終わってからその保証金が戻ってきます。
流れは下記なのですが仕訳はどのようにしたら良いでしょうか？
�ー�社で210000円を立替えて市に納付
�△�客様から自社口座へ210000円が振り込まれました。
��市から保証金210000円の小切手を渡され自社口座へ入金
�い�客様への別の請求分と保証金の金額が同じだったので相殺
市に仮払いして保証金を納め、工事が終わってからその保証金が戻ってきます。
流れは下記なのですが仕訳はどのようにしたら良いでしょうか？
�ー�社で210000円を立替えて市に納付
�△�客様から自社口座へ210000円が振り込まれました。
��市から保証金210000円の小切手を渡され自社口座へ入金
�い�客様への別の請求分と保証金の金額が同じだったので相殺
Re: 仮払金？
2009/12/01 02:28
あるべき論としては
市に保証金を納める義務がお宅の会社にある場合
納付時 保証金/現預金
お客さんから入金時 現預金/預り金
市から入金時 現預金/保証金
相殺時 預り金/売掛金
義務がお客さんにある場合
納付時 立替金/現預金
お客さんから入金時 現預金/立替金
市から入金時 現預金/預り金
相殺時 預り金/売掛金
あるべき論としては
市に保証金を納める義務がお宅の会社にある場合
納付時 保証金/現預金
お客さんから入金時 現預金/預り金
市から入金時 現預金/保証金
相殺時 預り金/売掛金
義務がお客さんにある場合
納付時 立替金/現預金
お客さんから入金時 現預金/立替金
市から入金時 現預金/預り金
相殺時 預り金/売掛金
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | srmr | 2009/11/30 14:36 | |
| 1 | maikero | 2009/11/30 15:14 | |
| 2 | kowloon | 2009/12/01 02:28 |
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