今年に税務調査があり、売上げの計上洩れとなり
修正申告で法人税・都民税等・消費税を納税しました。
今期、その支払いを
（法人税等）法人税額 *** （現金）****
（法人税等）都民税等額 ***
（租税公課）消費税額 ***
売上げ計上洩れ分の入金
（現金） *** （売上）***
と処理しました。
それで、今回の決算時の消費税の計算ですが・・・
計上洩れ分の消費税は、既に支払っているので
課税売上げにすると2回納付することになってしまいます・・・
消費税の申告書には、どのように処理すればよいのですか？？
法人税については、修正申告時に『売上げ計上漏れ』と『雑損認容』が計上してあるので所得から控除できるですが
今年に税務調査があり、売上げの計上洩れとなり
修正申告で法人税・都民税等・消費税を納税しました。
今期、その支払いを
（法人税等）法人税額 *** （現金）****
（法人税等）都民税等額 ***
（租税公課）消費税額 ***
売上げ計上洩れ分の入金
（現金） *** （売上）***
と処理しました。
それで、今回の決算時の消費税の計算ですが・・・
計上洩れ分の消費税は、既に支払っているので
課税売上げにすると2回納付することになってしまいます・・・
消費税の申告書には、どのように処理すればよいのですか？？
法人税については、修正申告時に『売上げ計上漏れ』と『雑損認容』が計上してあるので所得から控除できるですが
