編集

みなさんこんにちは。
別表4の書き方について教えて下さい。
　
別表4に役員賞与が出てきます。
役員賞与の条件としては損金不算入です。
私の上司は書き方の考えとしたら、交際費の損金不算入と同じで
加算に書けば終了と言っていましたが
当社の税理士は、引当繰入額として加算、取崩として減算。　
別表5にも書いています。
どのような書き方が正しいのでしょうか？
みなさん　本当に助けて下さい

みなさんこんにちは。
別表4の書き方について教えて下さい。
　
別表4に役員賞与が出てきます。
役員賞与の条件としては損金不算入です。
私の上司は書き方の考えとしたら、交際費の損金不算入と同じで
加算に書けば終了と言っていましたが
当社の税理士は、引当繰入額として加算、取崩として減算。　
別表5にも書いています。
どのような書き方が正しいのでしょうか？
みなさん　本当に助けて下さい

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租税回避の余地が無い役員賞与（事前確定届出給与）は、
適正額であれば全額損金算入です。
これに該当しない役員賞与は、当然損金不算入です。

税理士がいるならば、事前に届出がされているはずです。
その届出がされている場合には、次の調整は不要です。
加算）　役員賞与否認　　　900（社外流出）

税理士に確認してみては、いかがでしょうか？

租税回避の余地が無い役員賞与（事前確定届出給与）は、
適正額であれば全額損金算入です。
これに該当しない役員賞与は、当然損金不算入です。

税理士がいるならば、事前に届出がされているはずです。
その届出がされている場合には、次の調整は不要です。
加算）　役員賞与否認　　　900（社外流出）

税理士に確認してみては、いかがでしょうか？

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