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決算につき、法人税申告書を作成していますが、
前期取引先の会社が倒産し売掛金が回収不能(1,300,000円)と
なったため、税務上で債権額の５０％(650,000円)を別表四にて加算しました。
その後、民事再生法の手続きの申し立て後、今期に配当(20,000)をもらい手続きが終わりましたが、税務上、別表四ではどのような処理をしたら良いでしょうか？

どなたかわかる方いらっしゃいましたらご教示ください。
よろしくお願いします。

決算につき、法人税申告書を作成していますが、
前期取引先の会社が倒産し売掛金が回収不能(1,300,000円)と
なったため、税務上で債権額の５０％(650,000円)を別表四にて加算しました。
その後、民事再生法の手続きの申し立て後、今期に配当(20,000)をもらい手続きが終わりましたが、税務上、別表四ではどのような処理をしたら良いでしょうか？

どなたかわかる方いらっしゃいましたらご教示ください。
よろしくお願いします。

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ご返事ありがとうございます。

前期に民事再生法の再生手続き開始があり、形式基準により
引当、繰入限度額を計算しましたので、処理は間違いなくて
ほっとしました。

教えていただきましたとおり、今期は税務上の処理では
貸倒損失として債権を処理し、損金算入(減算)します。

細かく教えていただき助かりました。
どうもありがとうございます。

ご返事ありがとうございます。

前期に民事再生法の再生手続き開始があり、形式基準により
引当、繰入限度額を計算しましたので、処理は間違いなくて
ほっとしました。

教えていただきましたとおり、今期は税務上の処理では
貸倒損失として債権を処理し、損金算入(減算)します。

細かく教えていただき助かりました。
どうもありがとうございます。

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