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決算を初めて迎えるにあたって、確認させてください。

決算整理伝票で、(長・短)前払費用・未払金・未払費用等に振替えますが、決算後の処理について教えてください。

これらの仕訳は、決算後戻し伝票を切りますよね。
でも費用・負債勘定の残高は繰り越せませんよね。

とゆーことは決算伝票を生かして、それに対して戻しをしなければいけないのですよね？

なんか初歩的なことなんですけど、頭がこんがらがってきたので教えてください。
よろしくお願いします。

決算を初めて迎えるにあたって、確認させてください。

決算整理伝票で、(長・短)前払費用・未払金・未払費用等に振替えますが、決算後の処理について教えてください。

これらの仕訳は、決算後戻し伝票を切りますよね。
でも費用・負債勘定の残高は繰り越せませんよね。

とゆーことは決算伝票を生かして、それに対して戻しをしなければいけないのですよね？

なんか初歩的なことなんですけど、頭がこんがらがってきたので教えてください。
よろしくお願いします。

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keikyuさん、dondonさんコメントありがとうございました。

戻し伝票と書いてしまいましたが、逆仕訳のことです。すみません。

前払費用は資産なので繰越され、逆伝を入れればいいだけですね。混乱していてうっかりしてました。

しかし、未払費用（負債）は繰越されず、１９年度からは残高が０円になってしまいます。

＞１９年度に入ってから、単純に逆仕訳を入れる場合と、そうではない場合がありそうですね。
はい、そうなんです。

勘定奉行を使用していますが、未払金・未払費用　は繰越されないので
dondonさんの例で言うと１９年４月１日（３月決算）に

修繕費　１００/　未払費用　１００

この伝票をいれ、

１９年に実際支払うときに

未払費用　１００/　現金　１００

この伝票をいれる・・
ということになりますか？

keikyuさん、dondonさんコメントありがとうございました。

戻し伝票と書いてしまいましたが、逆仕訳のことです。すみません。

前払費用は資産なので繰越され、逆伝を入れればいいだけですね。混乱していてうっかりしてました。

しかし、未払費用（負債）は繰越されず、１９年度からは残高が０円になってしまいます。

＞１９年度に入ってから、単純に逆仕訳を入れる場合と、そうではない場合がありそうですね。
はい、そうなんです。

勘定奉行を使用していますが、未払金・未払費用　は繰越されないので
dondonさんの例で言うと１９年４月１日（３月決算）に

修繕費　１００/　未払費用　１００

この伝票をいれ、

１９年に実際支払うときに

未払費用　１００/　現金　１００

この伝票をいれる・・
ということになりますか？

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