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こんにちわ
わからないことばかりで…ハラハラしてます
どうぞよろしくお願いします。

前期免税事業者で、今期課税事業者になった場合、

今期の期首棚卸高は仕入税額控除ができる。
ということですが、
今期、
　　　期首棚卸高　１００／　商品　　　　１０５
　　　　　消費税　　　５／

　　　商品　　　　２００／　期末棚卸高　２００
　　　　　　　　　　　　　　　　消費税　　　０

でも大丈夫ですか？　間違ってます？

こんにちわ
わからないことばかりで…ハラハラしてます
どうぞよろしくお願いします。

前期免税事業者で、今期課税事業者になった場合、

今期の期首棚卸高は仕入税額控除ができる。
ということですが、
今期、
　　　期首棚卸高　１００／　商品　　　　１０５
　　　　　消費税　　　５／

　　　商品　　　　２００／　期末棚卸高　２００
　　　　　　　　　　　　　　　　消費税　　　０

でも大丈夫ですか？　間違ってます？

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que_seraさん、お久しぶりです、待ってました (^ー^)

すみません、ご指摘の通りで、期首で税抜きするのはやはりおかしいですね、hahaさん、再びご覧になって頂ければ良いのですが、申し訳ありません m(__)m

仕訳では処理せずに、申告書の計算上のみで控除するのが正しい方法という事ですね、大変失礼しました。

ですから、yujunさんのケースも、仮払消費税５円は仕訳上で計上する費用はない、という事になります。
ただ、その分は、消費税の精算仕訳の際は、結果的には雑収入に含まれて計上されるものと思います。

すみません、ちょっと見ていたら詳細な過去ログもありました（＾＾；
http://www.otasuke.ne.jp/modules/newbb/viewtopic.php?topic_id=2694&forum=1

que_seraさん、お久しぶりです、待ってました (^ー^)

すみません、ご指摘の通りで、期首で税抜きするのはやはりおかしいですね、hahaさん、再びご覧になって頂ければ良いのですが、申し訳ありません m(__)m

仕訳では処理せずに、申告書の計算上のみで控除するのが正しい方法という事ですね、大変失礼しました。

ですから、yujunさんのケースも、仮払消費税５円は仕訳上で計上する費用はない、という事になります。
ただ、その分は、消費税の精算仕訳の際は、結果的には雑収入に含まれて計上されるものと思います。

すみません、ちょっと見ていたら詳細な過去ログもありました（＾＾；
http://www.otasuke.ne.jp/modules/newbb/viewtopic.php?topic_id=2694&forum=1

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