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消費税(棚卸資産の代理廃棄)

質問 回答受付中

消費税(棚卸資産の代理廃棄)

2006/09/19 09:45

take2005

おはつ

回答数:5

編集

混乱してきましたので皆さんに質問します。
当社では消費税は税抜き処理を採用しています。
今回、棚卸資産の不良品の廃棄を行いましたが、消費税は不課税として処置しました。
しかし、不良内容の解析を行ったところ別会社起因(今回は親会社)によるものということが判明しました。
そこで、廃棄に関わる費用はその会社へ請求することになったのですが、
 1.廃棄に関わる費用は消費税は課税処理
 2.棚卸資産の廃棄額(帳簿を落とした金額)は不課税
と処理するのがよいのかどうか、悩んでおります。
特に2はこれでいいのかどうか・・・・
本来は棚卸資産をその会社へ譲渡してそこで廃棄を行うべきだと考えれば「譲渡」なら課税売上だと思うのですが、2の分は当社では不課税で処置しているにも関わらず、課税売上とするのは違和感があって・・・それに棚卸資産の簿価分は対価ではないような気がします。廃棄行為は役務の提供だと思いますので1は課税でよいとは思うのですが・・・
 長々と書いてしまい申し訳ありませんがどなたか教えてください。

混乱してきましたので皆さんに質問します。
当社では消費税は税抜き処理を採用しています。
今回、棚卸資産の不良品の廃棄を行いましたが、消費税は不課税として処置しました。
しかし、不良内容の解析を行ったところ別会社起因(今回は親会社)によるものということが判明しました。
そこで、廃棄に関わる費用はその会社へ請求することになったのですが、
 1.廃棄に関わる費用は消費税は課税処理
 2.棚卸資産の廃棄額(帳簿を落とした金額)は不課税
と処理するのがよいのかどうか、悩んでおります。
特に2はこれでいいのかどうか・・・・
本来は棚卸資産をその会社へ譲渡してそこで廃棄を行うべきだと考えれば「譲渡」なら課税売上だと思うのですが、2の分は当社では不課税で処置しているにも関わらず、課税売上とするのは違和感があって・・・それに棚卸資産の簿価分は対価ではないような気がします。廃棄行為は役務の提供だと思いますので1は課税でよいとは思うのですが・・・
 長々と書いてしまい申し訳ありませんがどなたか教えてください。

この質問に回答
回答

Re: 消費税(棚卸資産の代理廃棄)

2006/09/19 10:21

take2005

おはつ

編集

早速の回答ありがとうございます。
廃棄費用は立替金処置も可能だと思っていますが、棚卸資産の簿価分をどう取り扱おうか悩んでいます。
お金が発生していない(棚卸の廃棄)場合も立替金処置しても問題ないのでしょうか?
 立替金 / 棚卸資産

早速の回答ありがとうございます。
廃棄費用は立替金処置も可能だと思っていますが、棚卸資産の簿価分をどう取り扱おうか悩んでいます。
お金が発生していない(棚卸の廃棄)場合も立替金処置しても問題ないのでしょうか?
 立替金 / 棚卸資産

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No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 take2005 2006/09/19 09:45
1 じぇっと 2006/09/19 10:11
2
Re: 消費税(棚卸資産の代理廃棄)
take2005 2006/09/19 10:21
3 かめへん 2006/09/19 10:24
4 takapon 2006/09/19 10:31
5 take2005 2006/09/19 12:10