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金融商品の通貨オプション取引で、
銀行より、
「通貨オプション取引残高証明書兼時価通知書」
と言うのが送られてきているのですが、
　
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高５００万
USDトップ　当行買
時価−１００万

行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高２５０万
USDコール　当行売
時価　５０万

こんなような内容なのですが、

例えば、H１８年８月決算で、

約定日がH１８年８月の場合、
この残高証明書の金額等を、決算書に計上しないと
いけないと思うのですが、振替は

未収金５００万／デリバティブ取引（負債）５００万

デリバティブ取引（資産）２５０万／未払金　２５０万

デリバティブ取引評価損100万／デリバティブ取引（負債）100万

デリバティブ取引（資産）50万／デリバティブ取引評価益50万

こんな感じになるのでしょうか？

金融商品の通貨オプション取引で、
銀行より、
「通貨オプション取引残高証明書兼時価通知書」
と言うのが送られてきているのですが、
　
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高５００万
USDトップ　当行買
時価−１００万

行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高２５０万
USDコール　当行売
時価　５０万

こんなような内容なのですが、

例えば、H１８年８月決算で、

約定日がH１８年８月の場合、
この残高証明書の金額等を、決算書に計上しないと
いけないと思うのですが、振替は

未収金５００万／デリバティブ取引（負債）５００万

デリバティブ取引（資産）２５０万／未払金　２５０万

デリバティブ取引評価損100万／デリバティブ取引（負債）100万

デリバティブ取引（資産）50万／デリバティブ取引評価益50万

こんな感じになるのでしょうか？

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kei8さんどうも有難うございました！！

コールとかプットやプレミアムとか、普段全然聞きなれない
言葉で書かれている文章ばっかりなので、契約書等を見ても
何て書いてあるのかよくわからなったのですが、
おかげさまで少しずつわかってきましたです〜〜

この後は、銀行なりに確認してみますが、
また、行き詰まりましたら、
またアドバイス等よろしくお願いしますです！

有難うございました！！！！

kei8さんどうも有難うございました！！

コールとかプットやプレミアムとか、普段全然聞きなれない
言葉で書かれている文章ばっかりなので、契約書等を見ても
何て書いてあるのかよくわからなったのですが、
おかげさまで少しずつわかってきましたです〜〜

この後は、銀行なりに確認してみますが、
また、行き詰まりましたら、
またアドバイス等よろしくお願いしますです！

有難うございました！！！！

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