金融商品の通貨オプション取引で、
銀行より、
「通貨オプション取引残高証明書兼時価通知書」
と言うのが送られてきているのですが、
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高５００万
USDトップ 当行買
時価−１００万
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高２５０万
USDコール 当行売
時価 ５０万
こんなような内容なのですが、
例えば、H１８年８月決算で、
約定日がH１８年８月の場合、
この残高証明書の金額等を、決算書に計上しないと
いけないと思うのですが、振替は
未収金５００万／デリバティブ取引（負債）５００万
デリバティブ取引（資産）２５０万／未払金 ２５０万
デリバティブ取引評価損100万／デリバティブ取引（負債）100万
デリバティブ取引（資産）50万／デリバティブ取引評価益50万
こんな感じになるのでしょうか？
金融商品の通貨オプション取引で、
銀行より、
「通貨オプション取引残高証明書兼時価通知書」
と言うのが送られてきているのですが、
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高５００万
USDトップ 当行買
時価−１００万
行使期日がH１８年９〜H２３年８月
相手幣種想定元本残高２５０万
USDコール 当行売
時価 ５０万
こんなような内容なのですが、
例えば、H１８年８月決算で、
約定日がH１８年８月の場合、
この残高証明書の金額等を、決算書に計上しないと
いけないと思うのですが、振替は
未収金５００万／デリバティブ取引（負債）５００万
デリバティブ取引（資産）２５０万／未払金 ２５０万
デリバティブ取引評価損100万／デリバティブ取引（負債）100万
デリバティブ取引（資産）50万／デリバティブ取引評価益50万
こんな感じになるのでしょうか？
