いつも勉強させて頂いています。
3月決算の中小企業です。
車輌が事故にあいました。2月
帳簿残存価格70万です。
3月に保険会社より全損扱いで120万入金になりました。
当座 １２０万 ／車輌 ７０万
／特別利益５０万（保険差益）
この様に処理しました。
3月に車輌を購入しました。（保険金で）
車輌 １５０万／当座 １５０万
決算で１ケ月分償却しました。
一般管理販売費（償却費）４万／車輌４万
税務申告書を作成中に別表13(2)保険金等で取得した
固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書に
気付き、保険差益で計上した５０万を減算できるのでは
と思いました。
会計上で経費処理していないと税務上で損金処理できませんか。
税務上のみで別表13(2)を記入すれば減算できませんか。
今から固定資産台帳・償却費を変更する事は出来ません。
何か良い処理方法があればご教授お願いします。
この別表13(2)は不動産のみで動産の車輌には
適用されないのでしょうか。
決算前であれば、車輌購入後に
特別損失（圧縮損）別表13(2)計算金額○○円／車輌○○円
この仕訳で車輌を減額した後に償却費を計算するのですよね。
気付くのが遅かったのでしょうか。
よろしくお願いします。
いつも勉強させて頂いています。
3月決算の中小企業です。
車輌が事故にあいました。2月
帳簿残存価格70万です。
3月に保険会社より全損扱いで120万入金になりました。
当座 １２０万 ／車輌 ７０万
／特別利益５０万（保険差益）
この様に処理しました。
3月に車輌を購入しました。（保険金で）
車輌 １５０万／当座 １５０万
決算で１ケ月分償却しました。
一般管理販売費（償却費）４万／車輌４万
税務申告書を作成中に別表13(2)保険金等で取得した
固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書に
気付き、保険差益で計上した５０万を減算できるのでは
と思いました。
会計上で経費処理していないと税務上で損金処理できませんか。
税務上のみで別表13(2)を記入すれば減算できませんか。
今から固定資産台帳・償却費を変更する事は出来ません。
何か良い処理方法があればご教授お願いします。
この別表13(2)は不動産のみで動産の車輌には
適用されないのでしょうか。
決算前であれば、車輌購入後に
特別損失（圧縮損）別表13(2)計算金額○○円／車輌○○円
この仕訳で車輌を減額した後に償却費を計算するのですよね。
気付くのが遅かったのでしょうか。
よろしくお願いします。
