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こんにちは、消費税について教えてください。

個人・青色申告をしています。（免税業者です）
仮受消費税が仮払消費税より少ない場合は
どのような仕訳になりますか？

仮払消費税が少ないときは、
　　仮受消費税　/　仮払消費税
　　　　　　　　/　雑収入　　　
としてました。

還付とかはあるのですか？？

すみません、こんな質問で・・・
よろしくお願いします。

こんにちは、消費税について教えてください。

個人・青色申告をしています。（免税業者です）
仮受消費税が仮払消費税より少ない場合は
どのような仕訳になりますか？

仮払消費税が少ないときは、
　　仮受消費税　/　仮払消費税
　　　　　　　　/　雑収入　　　
としてました。

還付とかはあるのですか？？

すみません、こんな質問で・・・
よろしくお願いします。

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横から失礼します。

基本的に、免税事業者については、税込経理方式しか認められませんので、そもそもは全ての科目に振り戻すべきものと思います。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/6909.htm

特に固定資産があれば、税込みの取得価額により減価償却すべきですので、税抜き経理して差額を損失で処理したら、固定資産の取得価額を構成すべき消費税部分まで経費としてしまっている事となりますので、正しくない事となりますし、少額減価償却資産の判定も税込みで判断すべきですので。

横から失礼します。

基本的に、免税事業者については、税込経理方式しか認められませんので、そもそもは全ての科目に振り戻すべきものと思います。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/6909.htm

特に固定資産があれば、税込みの取得価額により減価償却すべきですので、税抜き経理して差額を損失で処理したら、固定資産の取得価額を構成すべき消費税部分まで経費としてしまっている事となりますので、正しくない事となりますし、少額減価償却資産の判定も税込みで判断すべきですので。

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