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消費税の計算
2005/10/25 00:23
消費税について、税抜き処理を採用している場合における期末時点での消費税の計算方法はどうするのですか？
申告書には税込みの額を記入する欄がありますが、そこは空白でいいのでしょうか？
取引の都度、税を抜き（千円未満切捨て）、実際の納付額を計算する時ですが、�＼波瓦�後の損益を元に計算（仮払・仮受との差額は損益に計上）、�∪波瓦�後の損益に105％乗じ、一旦税込み額にしてから再度算出するのでしょうか（その際も仮払・仮受との差額は損益に計上）
ヒント下さい
消費税について、税抜き処理を採用している場合における期末時点での消費税の計算方法はどうするのですか？
申告書には税込みの額を記入する欄がありますが、そこは空白でいいのでしょうか？
取引の都度、税を抜き（千円未満切捨て）、実際の納付額を計算する時ですが、�＼波瓦�後の損益を元に計算（仮払・仮受との差額は損益に計上）、�∪波瓦�後の損益に105％乗じ、一旦税込み額にしてから再度算出するのでしょうか（その際も仮払・仮受との差額は損益に計上）
ヒント下さい
Re: このサイト勉強になるなぁ
2005/10/28 00:15
課税売上割合は、申告書の付表に数字を入れていけば、
自動的に算出できるでしょう。
また、こちらは売上の金額から算出します。
で、課税売上割合が９５％未満の時に、個別対応方式
を採用した場合には、仕入の金額を、「課税売上のみ
要するもの」等に区分する必要がありますが、こちらに
記入する金額は消費税額です。
この消費税額は、「課税売上のみに要する」仕入の
税込金額に「×４／１０５」した金額を記入することに
なります。
この金額は、「課税売上のみ要する」仕入の
税抜金額と仮払消費税を足したものを、今までと
同じように、税抜金額として使用します。
ただ、これは手計算ではもはや不可能なので、
会計ソフトでその都度消費税の区分を入力して
行かないとほとんど無理でしょう。
ところで、もう、こんな計算やってられないよ〜、
申告期限も近いし、多少違って後から言われても
そんなに違っていなければいいや、という程度で
申告書をまとめなければならないときは、
junnさんがおっしゃっているように
税抜金額×１．０５で計算するということに
なるのかなと思います。
課税売上割合は、申告書の付表に数字を入れていけば、
自動的に算出できるでしょう。
また、こちらは売上の金額から算出します。
で、課税売上割合が９５％未満の時に、個別対応方式
を採用した場合には、仕入の金額を、「課税売上のみ
要するもの」等に区分する必要がありますが、こちらに
記入する金額は消費税額です。
この消費税額は、「課税売上のみに要する」仕入の
税込金額に「×４／１０５」した金額を記入することに
なります。
この金額は、「課税売上のみ要する」仕入の
税抜金額と仮払消費税を足したものを、今までと
同じように、税抜金額として使用します。
ただ、これは手計算ではもはや不可能なので、
会計ソフトでその都度消費税の区分を入力して
行かないとほとんど無理でしょう。
ところで、もう、こんな計算やってられないよ〜、
申告期限も近いし、多少違って後から言われても
そんなに違っていなければいいや、という程度で
申告書をまとめなければならないときは、
junnさんがおっしゃっているように
税抜金額×１．０５で計算するということに
なるのかなと思います。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | junn | 2005/10/25 00:23 | |
| 1 | konta | 2005/10/25 09:13 | |
| 2 | Kuro | 2005/10/25 12:49 | |
| 3 | junn | 2005/10/25 23:19 | |
| 4 | junn | 2005/10/25 23:42 | |
| 5 | Kuro | 2005/10/26 23:42 | |
| 6 | junn | 2005/10/27 22:25 | |
| 7 | Kuro | 2005/10/27 23:28 | |
| 8 | junn | 2005/10/27 23:40 | |
| 9 | Kuro | 2005/10/27 23:52 | |
| 10 | junn | 2005/10/27 23:54 | |
| 11 | Kuro | 2005/10/28 00:15 | |
| 12 | junn | 2005/10/28 00:26 | |
| 13 | Kuro | 2005/10/28 22:26 |
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