経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。
消費税の計算
2005/10/25 00:23
消費税について、税抜き処理を採用している場合における期末時点での消費税の計算方法はどうするのですか？
申告書には税込みの額を記入する欄がありますが、そこは空白でいいのでしょうか？
取引の都度、税を抜き（千円未満切捨て）、実際の納付額を計算する時ですが、�＼波瓦�後の損益を元に計算（仮払・仮受との差額は損益に計上）、�∪波瓦�後の損益に105％乗じ、一旦税込み額にしてから再度算出するのでしょうか（その際も仮払・仮受との差額は損益に計上）
ヒント下さい
消費税について、税抜き処理を採用している場合における期末時点での消費税の計算方法はどうするのですか？
申告書には税込みの額を記入する欄がありますが、そこは空白でいいのでしょうか？
取引の都度、税を抜き（千円未満切捨て）、実際の納付額を計算する時ですが、�＼波瓦�後の損益を元に計算（仮払・仮受との差額は損益に計上）、�∪波瓦�後の損益に105％乗じ、一旦税込み額にしてから再度算出するのでしょうか（その際も仮払・仮受との差額は損益に計上）
ヒント下さい
Re: このサイト勉強になるなぁ
2005/10/27 23:52
お疲れ様です。
そうですよね。０．２円は切り捨てますね。
すると税抜金額が９５円になります。
そして、仮払消費税が１００−９５で、５円ということに
なりますよね。
そこで、当然、
税抜金額９５＋仮払消費税５＝税込金額（支払金額）１００
となりますよね。
この「１００」を、例の申告書の税込みの部分に記載するん
です。
また、仮に間違ってしまった場合、
税抜金額を９２円としてしまった場合、この場合も
仕訳の左右が一致しなければならないので、
仮払消費税は８円となります。
で、９２＋８＝１００となるわけです。
ところで、「95%未満課税仕入れ」と新しい話題が
出てきてしまいましたが、これは、課税売上割合が９５％
未満である場合に、個別対応方式を適用するに当たっての
「課税仕入れ」ということでしょうか。
もし、この点、？？？であれば、無視されて構いません。
お疲れ様です。
そうですよね。０．２円は切り捨てますね。
すると税抜金額が９５円になります。
そして、仮払消費税が１００−９５で、５円ということに
なりますよね。
そこで、当然、
税抜金額９５＋仮払消費税５＝税込金額（支払金額）１００
となりますよね。
この「１００」を、例の申告書の税込みの部分に記載するん
です。
また、仮に間違ってしまった場合、
税抜金額を９２円としてしまった場合、この場合も
仕訳の左右が一致しなければならないので、
仮払消費税は８円となります。
で、９２＋８＝１００となるわけです。
ところで、「95%未満課税仕入れ」と新しい話題が
出てきてしまいましたが、これは、課税売上割合が９５％
未満である場合に、個別対応方式を適用するに当たっての
「課税仕入れ」ということでしょうか。
もし、この点、？？？であれば、無視されて構いません。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | junn | 2005/10/25 00:23 | |
| 1 | konta | 2005/10/25 09:13 | |
| 2 | Kuro | 2005/10/25 12:49 | |
| 3 | junn | 2005/10/25 23:19 | |
| 4 | junn | 2005/10/25 23:42 | |
| 5 | Kuro | 2005/10/26 23:42 | |
| 6 | junn | 2005/10/27 22:25 | |
| 7 | Kuro | 2005/10/27 23:28 | |
| 8 | junn | 2005/10/27 23:40 | |
| 9 | Kuro | 2005/10/27 23:52 | |
| 10 | junn | 2005/10/27 23:54 | |
| 11 | Kuro | 2005/10/28 00:15 | |
| 12 | junn | 2005/10/28 00:26 | |
| 13 | Kuro | 2005/10/28 22:26 |
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