編集

はじめまして
小さな会社の経理をしているものです
宜しくお願いいたします。

有限会社から株式会社に組織変更したときの処理がわからなく困っています、どなたかお力を貸していただければと思います。

当初資本金３００万円の有限会社から資本金１０００万円の株式会社に組織変更したのですが、７００万円を金銭や現物で増資したわけではなく、議事録には「純資産額が１０００万円である」とか「出資３口に対して株式１０株を割り当てる」と記されています。

議事録の日に資本金を３００万円から１０００万円にする仕訳を起票しなけければならないと思うのですが、相手科目がわかりません。

資本準備金等が前期利益処分されていればそれを取り崩すのかな？などと考えたのですが、当社は今まで利益処分をしたことはなく何の準備金もありません。

長くなりまして申し訳ありませんが宜しくお願いいたします。

はじめまして
小さな会社の経理をしているものです
宜しくお願いいたします。

有限会社から株式会社に組織変更したときの処理がわからなく困っています、どなたかお力を貸していただければと思います。

当初資本金３００万円の有限会社から資本金１０００万円の株式会社に組織変更したのですが、７００万円を金銭や現物で増資したわけではなく、議事録には「純資産額が１０００万円である」とか「出資３口に対して株式１０株を割り当てる」と記されています。

議事録の日に資本金を３００万円から１０００万円にする仕訳を起票しなけければならないと思うのですが、相手科目がわかりません。

資本準備金等が前期利益処分されていればそれを取り崩すのかな？などと考えたのですが、当社は今まで利益処分をしたことはなく何の準備金もありません。

長くなりまして申し訳ありませんが宜しくお願いいたします。

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ですから、「仕訳してしまおう」というようなアバウトな
ものではないのですよ。
ちゃんと手続きがあっての増資なのですから。
未処分利益の資本組入れは利益処分でやるわけですが、
利益処分は総会で承認されてはじめて確定するのですから、
資本組入れ→利益処分 という流れはありえないですよ。
決算はいつなのですか？
決算後においてその期の利益処分が行われますよね。
たとえば、3月決算会社なら、x1期の3月決算について、翌x2期の
5月とか6月に株主総会があって、x1期3月期の決算について
こういう利益処分をしたいと思いますがいかがでしょうか、
と株主の賛否を問うわけです。
たとえ株主がひとりでも決議すべき内容や手続きに違いは
ありません。
そこで同意を得て初めてその利益処分が確定し、総会日を
もって利益処分の仕訳がおきます。
会計上はx2期に仕訳が入りますが、その利益処分の内容を
反映させてx1期の申告書を提出します。

司法書士の方に増資の元手はなんなのか確認してみたら
いかがですか？
増資ができると言っただけで、出資も何もないのなら
増資が行われたかどうかも分からないですよね。
実際、形跡が何もないのですから。。。
議事録には何も書いてないのでしょうか？
普通はこれこれを持って増資する、ということが
書いてあると思うのですが。
その議事録は誰が作ったんでしょうか？？？

ですから、「仕訳してしまおう」というようなアバウトな
ものではないのですよ。
ちゃんと手続きがあっての増資なのですから。
未処分利益の資本組入れは利益処分でやるわけですが、
利益処分は総会で承認されてはじめて確定するのですから、
資本組入れ→利益処分 という流れはありえないですよ。
決算はいつなのですか？
決算後においてその期の利益処分が行われますよね。
たとえば、3月決算会社なら、x1期の3月決算について、翌x2期の
5月とか6月に株主総会があって、x1期3月期の決算について
こういう利益処分をしたいと思いますがいかがでしょうか、
と株主の賛否を問うわけです。
たとえ株主がひとりでも決議すべき内容や手続きに違いは
ありません。
そこで同意を得て初めてその利益処分が確定し、総会日を
もって利益処分の仕訳がおきます。
会計上はx2期に仕訳が入りますが、その利益処分の内容を
反映させてx1期の申告書を提出します。

司法書士の方に増資の元手はなんなのか確認してみたら
いかがですか？
増資ができると言っただけで、出資も何もないのなら
増資が行われたかどうかも分からないですよね。
実際、形跡が何もないのですから。。。
議事録には何も書いてないのでしょうか？
普通はこれこれを持って増資する、ということが
書いてあると思うのですが。
その議事録は誰が作ったんでしょうか？？？

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