編集

はじめまして
小さな会社の経理をしているものです
宜しくお願いいたします。

有限会社から株式会社に組織変更したときの処理がわからなく困っています、どなたかお力を貸していただければと思います。

当初資本金３００万円の有限会社から資本金１０００万円の株式会社に組織変更したのですが、７００万円を金銭や現物で増資したわけではなく、議事録には「純資産額が１０００万円である」とか「出資３口に対して株式１０株を割り当てる」と記されています。

議事録の日に資本金を３００万円から１０００万円にする仕訳を起票しなけければならないと思うのですが、相手科目がわかりません。

資本準備金等が前期利益処分されていればそれを取り崩すのかな？などと考えたのですが、当社は今まで利益処分をしたことはなく何の準備金もありません。

長くなりまして申し訳ありませんが宜しくお願いいたします。

はじめまして
小さな会社の経理をしているものです
宜しくお願いいたします。

有限会社から株式会社に組織変更したときの処理がわからなく困っています、どなたかお力を貸していただければと思います。

当初資本金３００万円の有限会社から資本金１０００万円の株式会社に組織変更したのですが、７００万円を金銭や現物で増資したわけではなく、議事録には「純資産額が１０００万円である」とか「出資３口に対して株式１０株を割り当てる」と記されています。

議事録の日に資本金を３００万円から１０００万円にする仕訳を起票しなけければならないと思うのですが、相手科目がわかりません。

資本準備金等が前期利益処分されていればそれを取り崩すのかな？などと考えたのですが、当社は今まで利益処分をしたことはなく何の準備金もありません。

長くなりまして申し訳ありませんが宜しくお願いいたします。

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返信どうも有り難うございます。

確認したところ直近の利益処分でも増資に関しては何も謳われていませんでした。

役員（株主はこの人１人です）に確認したところ、「払込をしなくても資本金が１０００万円になり、株式会社にもなるよ！」と司法書士に言われお願いしただけ、と申しており（何か適当ですね）代表者の借入金も現物出資していなく、会社もよく理解しないでやってしまったみたいです。

ご教授通り
未処分利益 / 資本金
と仕訳してしまおうと思いますが、今期の決算の別表５（１）では、当期利益処分に反映させてしまったら商法上まずいことになってしまうのでしょうか？

独学な為、別表の意味もよく解らずやっています（やらされてます）

返信どうも有り難うございます。

確認したところ直近の利益処分でも増資に関しては何も謳われていませんでした。

役員（株主はこの人１人です）に確認したところ、「払込をしなくても資本金が１０００万円になり、株式会社にもなるよ！」と司法書士に言われお願いしただけ、と申しており（何か適当ですね）代表者の借入金も現物出資していなく、会社もよく理解しないでやってしまったみたいです。

ご教授通り
未処分利益 / 資本金
と仕訳してしまおうと思いますが、今期の決算の別表５（１）では、当期利益処分に反映させてしまったら商法上まずいことになってしまうのでしょうか？

独学な為、別表の意味もよく解らずやっています（やらされてます）

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