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こんばんは。
今とある会社の決算を組んでいます。昨年の資料を見ながらやっているのですが、預かり金の源泉を調べてみたら、昨年税理士報酬を納付してなかったことが今日判明しました。
一つ目の質問は、延滞税っていくらからかかってくるか分かる方いらっしゃったら教えてください。
二つ目は、その税理士報酬を納付し忘れたまま決算を迎えてしまった場合、決算修正仕訳はどういう風に起こせばよろしいでしょうか？
よろしくお願いします。

こんばんは。
今とある会社の決算を組んでいます。昨年の資料を見ながらやっているのですが、預かり金の源泉を調べてみたら、昨年税理士報酬を納付してなかったことが今日判明しました。
一つ目の質問は、延滞税っていくらからかかってくるか分かる方いらっしゃったら教えてください。
二つ目は、その税理士報酬を納付し忘れたまま決算を迎えてしまった場合、決算修正仕訳はどういう風に起こせばよろしいでしょうか？
よろしくお願いします。

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税理士事務所で勤めてるのならプロが近くにいると思いますが、
一応回答しますと、kontaさんの回答を読めばわかるとおり、
納付が遅れると、延滞税と不納付加算税がかかります。

不納付加算税のほうは本税額×１０％で、
５０００円までは少額不徴収です。

だから、「延滞税はかかるけど不納付加算税はかからない」
が正解です。

税理士事務所で勤めてるのならプロが近くにいると思いますが、
一応回答しますと、kontaさんの回答を読めばわかるとおり、
納付が遅れると、延滞税と不納付加算税がかかります。

不納付加算税のほうは本税額×１０％で、
５０００円までは少額不徴収です。

だから、「延滞税はかかるけど不納付加算税はかからない」
が正解です。

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