編集

業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

編集

ozuさん、すみません。
皆さんの回答を拝見し、勉強させて頂いてます。

よろしければ、私の案も見て頂けますか？

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

立替金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／立替金10,000

源泉税分を預らずに報酬を支払い、
後日その分の金額を返金してもらうと仮定して、
上記のように仕訳を起こすのはどうでしょう。

未収入金より納得いくような気がします。

ozuさん、すみません。
皆さんの回答を拝見し、勉強させて頂いてます。

よろしければ、私の案も見て頂けますか？

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

立替金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／立替金10,000

源泉税分を預らずに報酬を支払い、
後日その分の金額を返金してもらうと仮定して、
上記のように仕訳を起こすのはどうでしょう。

未収入金より納得いくような気がします。

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