立替金について｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

立替金について

2017/02/20 13:57

おはつ

回答数：2

仕訳を教えていただきたいです。

社長と取引先社長（Aさん）で海外へ出張された時のエアチケットを
社長が会社名義のカードでAさんの分も一緒に支払ました（合計82,820円）
その半額分をAさんの会社宛に請求書を出しました（41,410円）
その請求に対してＡさんも弊社WCに対する立替金(29,700円）がありましたので
差し引いて11,710円の振込がAさんの会社からありました。

◉そこでカードの請求書が届いた日にする仕訳は
・旅費交通費　41,410　未払金41,410では請求額と違いますので駄目ですよね？

・旅費交通費　41,410　／　未払金82,820
　　立替金　41,410
では立替金／未払金というのもおかしいですよね？

どのように仕訳したらよろしいでしょうか？

◉カード引落時は
未払金　41,410　／　普通預金　82,820
立替金　41,410

で処理して

◉Aさんから入金があった日に
普通預金　11,710　／　立替金　41,410
未払金(Aさん)　29,700

でよろしいでしょうか？

宜しくお願い致します。

1. Re:立替金について

2017/02/20 14:21

efu

すごい常連さん

編集

>◉そこでカードの請求書が届いた日にする仕訳は
>・旅費交通費　41,410　未払金41,410では請求額と違いますので駄目ですよね？

最初の仕訳はカードの請求書が届いた日ではありませんよ。カードを使って航空券を購入した日です（発生主義）。また旅費交通費を計上できるのはその出張が実施された時点ですから、航空券を購入した時点では「仮払金」で仕訳するべきですが、購入した日と旅行する日が同じ月ならいきなり旅費交通費でも問題はないです。また請求は2人分のはずですから、貸方の未払金は82,820円でしょう。

購入時
仮払金41,410／未払金82,820
立替金41,410／

旅行の清算時
旅費交通費41,410／仮払金41,410

クレジット引き落とし時
未払金82,820／普通預金82,820

先方から入金（相殺入金）※Ａさんが立替えている金額は当方は未払金で計上しているものとします。
普通預金11,710／立替金41,410
未払金29,700／

-------------------------------------------------------

>・旅費交通費　41,410　／　未払金82,820
>　　立替金　41,410
>では立替金／未払金というのもおかしいですよね？

おかしくはありません。

>◉カード引落時は
>未払金　41,410　／　普通預金　82,820
>立替金　41,410

ここで立替金とすると立替金が消えてしまいます。Aさんから入金したときに立替金を消す仕訳をしなければなりません。