編集

決算後、確定申告、法人税等納付後、経費の漏れが15万ほどありました
更正請求をし法人税が33000円、地方法人税が1500円減額される通知がきました。
前期、今期で会計上の仕訳はどうしたらいいでしょうか？（戻ってくる税金など）
それとも今期の決算時に行うものでしょうか？

決算後、確定申告、法人税等納付後、経費の漏れが15万ほどありました
更正請求をし法人税が33000円、地方法人税が1500円減額される通知がきました。
前期、今期で会計上の仕訳はどうしたらいいでしょうか？（戻ってくる税金など）
それとも今期の決算時に行うものでしょうか？

編集

＞＞前期にクレジットカードで払った（未払金）一般管理費の15万ほどの経費が未計上

ということは、クレジットカードの引き落とし日は、当期中ということですね？
そのクレジットカードの精算日に、計上漏れであった未払いの経費が
一般管理費に計上されます。
あとは法人税等の戻りですが、これには複数のやり方があって、
申告に携わる税理士先生の方法に左右されます。
しかし、実務的によく用いられている方法をあげるとすれば、
還付時に「雑収入」で処理すればいいと思います。
それが不適切であるときは、決算整理で振替ればいいのではないでしょうか。

＞＞前期にクレジットカードで払った（未払金）一般管理費の15万ほどの経費が未計上

ということは、クレジットカードの引き落とし日は、当期中ということですね？
そのクレジットカードの精算日に、計上漏れであった未払いの経費が
一般管理費に計上されます。
あとは法人税等の戻りですが、これには複数のやり方があって、
申告に携わる税理士先生の方法に左右されます。
しかし、実務的によく用いられている方法をあげるとすれば、
還付時に「雑収入」で処理すればいいと思います。
それが不適切であるときは、決算整理で振替ればいいのではないでしょうか。

返信