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仮払金？
2009/11/30 14:36
市に仮払いして保証金を納め、工事が終わってからその保証金が戻ってきます。
流れは下記なのですが仕訳はどのようにしたら良いでしょうか？
�ー�社で210000円を立替えて市に納付
�△�客様から自社口座へ210000円が振り込まれました。
��市から保証金210000円の小切手を渡され自社口座へ入金
�い�客様への別の請求分と保証金の金額が同じだったので相殺
市に仮払いして保証金を納め、工事が終わってからその保証金が戻ってきます。
流れは下記なのですが仕訳はどのようにしたら良いでしょうか？
�ー�社で210000円を立替えて市に納付
�△�客様から自社口座へ210000円が振り込まれました。
��市から保証金210000円の小切手を渡され自社口座へ入金
�い�客様への別の請求分と保証金の金額が同じだったので相殺
1. Re: 仮払金？
2009/12/01 02:28
あるべき論としては
市に保証金を納める義務がお宅の会社にある場合
納付時 保証金/現預金
お客さんから入金時 現預金/預り金
市から入金時 現預金/保証金
相殺時 預り金/売掛金
義務がお客さんにある場合
納付時 立替金/現預金
お客さんから入金時 現預金/立替金
市から入金時 現預金/預り金
相殺時 預り金/売掛金
あるべき論としては
市に保証金を納める義務がお宅の会社にある場合
納付時 保証金/現預金
お客さんから入金時 現預金/預り金
市から入金時 現預金/保証金
相殺時 預り金/売掛金
義務がお客さんにある場合
納付時 立替金/現預金
お客さんから入金時 現預金/立替金
市から入金時 現預金/預り金
相殺時 預り金/売掛金
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2. Re: 仮払金？
2009/11/30 15:14
こんにちは。
御社が負担するものでなく、通しただけであれば
（1）立替金 / 現預金
（2）銀行預金 / 立替金
（3）銀行預金 / 仮受金
（4）仮受金 / 売掛金など
でどうでしょう？
立替も仮受も戻してゼロになる訳ですから絶対この科目という訳ではありませんが。
立替じゃなく仮払金を、仮受じゃなく預り金を使う会社もあるかと思います。
こんにちは。
御社が負担するものでなく、通しただけであれば
（1）立替金 / 現預金
（2）銀行預金 / 立替金
（3）銀行預金 / 仮受金
（4）仮受金 / 売掛金など
でどうでしょう？
立替も仮受も戻してゼロになる訳ですから絶対この科目という訳ではありませんが。
立替じゃなく仮払金を、仮受じゃなく預り金を使う会社もあるかと思います。
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