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早速、お答えいただいてありがとうございました。やっと自分の中で納得がいきました。皆さん助けてくれてありがとうございました

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これだけでは、ちょっと情報不足なのですが、１月〜６月までの賞与のそもそもの支給日はいつなのでしょうか？
就業規則等に定められている、そもそもの支給日が決算期内なのに、資金繰り等の都合で決算期末までに支給されていないのであれば、その分は未払計上は可能ですが、そもそも支給日が到来していないのであれば、やはり税法上は未払計上はできない事となります。

下記サイトもご参考にされて下さい。
http://amano-z.com/hj/No23.htm
（私の説明は、上記サイト中の(1)の方になります）

これだけでは、ちょっと情報不足なのですが、１月〜６月までの賞与のそもそもの支給日はいつなのでしょうか？
就業規則等に定められている、そもそもの支給日が決算期内なのに、資金繰り等の都合で決算期末までに支給されていないのであれば、その分は未払計上は可能ですが、そもそも支給日が到来していないのであれば、やはり税法上は未払計上はできない事となります。

下記サイトもご参考にされて下さい。
http://amano-z.com/hj/No23.htm
（私の説明は、上記サイト中の(1)の方になります）

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pomyuriさん、こんにちは☆

あくまで税法上で損金算入が認められなくなった、ということで、会計上で計上してはいけない、ということではありませんヨ(^^)

計上した金額は、そのまま申告書別表四で加算申告すればよろしいかと思います。そして、翌期で減算申告。

弊社では未払計上ではなく賞与引当金なのですが、時季支給見込額として、期末の貸借対照表には賞与引当金が必ず計上されます。評価時期と支給時期がずれますし。

ご参考まで★

pomyuriさん、こんにちは☆

あくまで税法上で損金算入が認められなくなった、ということで、会計上で計上してはいけない、ということではありませんヨ(^^)

計上した金額は、そのまま申告書別表四で加算申告すればよろしいかと思います。そして、翌期で減算申告。

弊社では未払計上ではなく賞与引当金なのですが、時季支給見込額として、期末の貸借対照表には賞与引当金が必ず計上されます。評価時期と支給時期がずれますし。

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