計上日について｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

計上日について

2005/04/14 23:49

おはつ

回答数：5

すみません。どなたか教えてください。
同じ出来事で、収入と支出が両方あるときは、
同じ月で計上しなければいけないのでしょうか？

3月に起こった出来事ですが、
収入に関しては、3月納品の検収書と一緒に
3月付けで請求書を出しました。
支出に関しては、3月に納品でしたが、4月に検収書を出したので、
4月末で費用計上しようと思ってます。

そうすると、収入は3月に計上、費用は4月に計上と
いうことになります。

もしも同じ月で計上しなければいけないなら、
支出を無理やり3月に計上するか、
もしくは収入を4月に計上するか、どちらかです。

しかし、どちらの処理をしても、
会社で起こった出来事を忠実に処理しないことに
なってしまいます。

いったいどのように処理したらいいのでしょうか？
どなたか教えてください！
お願いします！

1. Re: 計上日について

2005/04/20 23:21

choko

おはつ

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hawaiさん、o_kさん、お答えいただきましてありがとうございます。
仕入・売上ともに4月に計上することにします。

納品という言葉を使っておりますが、
実は工事に関する費用と収入のことでして、
かなり高い金額なので、費用と収入で月が別々だと
（3月は決算月なので特に！）
いけないのかなと考え込んでしまいました。

担当者からは、同じ工事の仕入と収入について
バラバラに報告が来るので、けっこう困っているんですよね・・・。
でもめげずにこれからも経理を頑張ります！
本当にありがとうございました。

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2. Re: 計上日について

2005/04/17 00:15

おけ

さらにすごい常連さん

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一番の問題は、４月に出荷したのにもかかわらず、
> 収入に関しては、3月納品の検収書と一緒に
> 3月付けで請求書を出しました
となってしまっている点ですね。

この部分こそ、良く考えると、
> 会社で起こった出来事を忠実に処理
していないことになります。

だから、仕入・売上の書類で日付のズレが生じている点ではなく、
売上の書類が実際と合っていないのが問題であって、
本当のところは、こちらを訂正・差替するのがＢＥＳＴです。

ただ、現実問題として得意先へこれをしてもらえない場合も
考えられます。

その場合には、次点の処理として、
「売上に関する書類の日付は、
これこれこういう訳で本当の出荷日と違っています」
というメモみたいなのを残した上で、
hawaiiさんお書きのとおり、
４月で売上・仕入ともに計上することですね。

つじつま合わせって、難しいですよね・・・。

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3. Re: 計上日について

2005/04/16 00:37

hawaii

常連さん

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・商品は3月に納品されましたが、
・会社内で商品を確認をしてから、売る相手に出荷したのは
4月になってからなのです。

納品は３月にあって、検品したのは４月、出荷したのも４月
という理解でよいでしょうか？

仕入について
・貴社が仕入について引渡時に計上している場合は
　３月に仕入/買掛金
・貴社が仕入について検品終了時に計上している場合は
　４月に仕入/買掛金

売上について
・４月に売掛金/売上

になります。
　

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4. Re: 計上日について

2005/04/15 23:42

choko

おはつ

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お返事ありがとうございました。

しかし、確かに仕入れ先から商品は3月に納品されましたが、
会社内で商品を確認をしてから、売る相手に出荷したのは
4月になってからなのです。

そういう場合は、出荷したのは4月ですけど、
費用収益対応の原則というのに基づいて、
仕入れ先からの納品の3月に合わせて
両方3月で計上してもいいということなのでしょうか？

なんだかややこしくなってすみません・・・。
どうかご回答をお願いします。