編集

ミスリードであれば、
どうか、どなたかフォローを何卒お願いいたします！！

ミスリードであれば、
どうか、どなたかフォローを何卒お願いいたします！！

返信

編集

何度もスミマセン。

支払月に未払費用（＝未払役員賞与）を取り崩して支払っていますので、
その他の科目とこれをもって合致していれば良いと思います。
支払日に「役員給与」科目が出てくれば話は早いのですが・・
下記もご参考にしてください。

役員賞与の会計と税務
http://www.shoji-cpa.biz/topics/topics_07.html

何度もスミマセン。

支払月に未払費用（＝未払役員賞与）を取り崩して支払っていますので、
その他の科目とこれをもって合致していれば良いと思います。
支払日に「役員給与」科目が出てくれば話は早いのですが・・
下記もご参考にしてください。

役員賞与の会計と税務
http://www.shoji-cpa.biz/topics/topics_07.html

返信

編集

らんさん、度々すいませんm(__)m
教えて頂いた仕訳で処理しております。
役員報酬手当等及び人件費の内訳書の人件費の内訳の合計と販売管理費の人件費の合計と
一致しないのですが、それでいいのでしょうか？

らんさん、度々すいませんm(__)m
教えて頂いた仕訳で処理しております。
役員報酬手当等及び人件費の内訳書の人件費の内訳の合計と販売管理費の人件費の合計と
一致しないのですが、それでいいのでしょうか？

返信

編集

こんにちは。

そうでしたか、失礼いたしました。　仕訳が前期か当期分か？でしたので・・
前述でご紹介したサイトにあるように
「■ 事前確定届出給与
事前に提出した届出の内容に基いて支給された給与を記入します。」
で宜しいのではないでしょうか。
下記もご参照ください。

関東信越税理士会：役員賞与　仕訳
http://www.kzei.or.jp/contents/account_title/2012/10/post-101.html

曖昧なレスで申し訳ございません。
暫く実務から離れておりましたのでお許しください。

こんにちは。

そうでしたか、失礼いたしました。　仕訳が前期か当期分か？でしたので・・
前述でご紹介したサイトにあるように
「■ 事前確定届出給与
事前に提出した届出の内容に基いて支給された給与を記入します。」
で宜しいのではないでしょうか。
下記もご参照ください。

関東信越税理士会：役員賞与　仕訳
http://www.kzei.or.jp/contents/account_title/2012/10/post-101.html

曖昧なレスで申し訳ございません。
暫く実務から離れておりましたのでお許しください。

返信

編集

らんさん、有り難うございます。
昨年３月に引当 計上して、その6月に支給しております。
従いまして、今年の３月決算の内訳書には記載される
べき金額と考えておりました。

らんさん、有り難うございます。
昨年３月に引当 計上して、その6月に支給しております。
従いまして、今年の３月決算の内訳書には記載される
べき金額と考えておりました。

返信

編集

こんにちは。

はじめに、私の誤解があればお許しくださいませ。
（事前届出済み）とありますが、これは３月決算を基準に考えますと、
あくまでも４月からの次期内に支払う分のことを意味しているものと思います。
翌期の支払分を事前に申請することで翌期の経費扱いに。。。

「事前確定届出給与」
http://www.ntata.com/yakudachi3.html
ですので、当期決算（３月）末時点では支給がなく、
従って今回の内訳書には関係のない（含まれない）ものではないでしょうか？

こんにちは。

はじめに、私の誤解があればお許しくださいませ。
（事前届出済み）とありますが、これは３月決算を基準に考えますと、
あくまでも４月からの次期内に支払う分のことを意味しているものと思います。
翌期の支払分を事前に申請することで翌期の経費扱いに。。。

「事前確定届出給与」
http://www.ntata.com/yakudachi3.html
ですので、当期決算（３月）末時点では支給がなく、
従って今回の内訳書には関係のない（含まれない）ものではないでしょうか？

返信

編集

らんさん、有難うございます。
また、お礼が遅くなり申し訳ございません<m(__)m>

さて、役員賞与の件ですが経費扱いは理解しております。
ただし、当社の場合に役員賞与を支給する際には株主総会の決議を経て支給しておりますので
下記のような仕訳を行っております。(3月決算)
　従いまして、販管費で照合させようとするとどうしても合致しないのです。
従いまして、会計上の損金計上と支給時期(期)にずれが生じているため勘定科目で照合しようと
すると合致しないのです。

　決算仕訳・・・特別損失として計上し有税処理
　　　　xxx 役員賞与繰入額／役員賞与引当金 xxx

株主総会決議後
　　　　xxx　役員賞与引当金／未払費用 xxx
支給月
　　　　xxx 未払費用／預金　xxx　　
　決算期
　　　　申告上　支給額を減算

らんさん、有難うございます。
また、お礼が遅くなり申し訳ございません<m(__)m>

さて、役員賞与の件ですが経費扱いは理解しております。
ただし、当社の場合に役員賞与を支給する際には株主総会の決議を経て支給しておりますので
下記のような仕訳を行っております。(3月決算)
　従いまして、販管費で照合させようとするとどうしても合致しないのです。
従いまして、会計上の損金計上と支給時期(期)にずれが生じているため勘定科目で照合しようと
すると合致しないのです。

　決算仕訳・・・特別損失として計上し有税処理
　　　　xxx 役員賞与繰入額／役員賞与引当金 xxx

株主総会決議後
　　　　xxx　役員賞与引当金／未払費用 xxx
支給月
　　　　xxx 未払費用／預金　xxx　　
　決算期
　　　　申告上　支給額を減算

返信

編集

こんにちは。

既に解決済みかもしれませんが・・・
下記サイトが参考になるかと思います。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/208757516--%E6%B3%95%E4%BA%BA-%E5%BD%B9%E5%93%A1%E5%A0%B1%E9%85%AC%E6%89%8B%E5%BD%93%E7%AD%89%E5%8F%8A%E3%81%B3%E4%BA%BA%E4%BB%B6%E8%B2%BB%E3%81%AE%E5%86%85%E8%A8%B3%E6%9B%B8-%E3%82%92%E4%BD%9C%E6%88%90%E3%81%99%E3%82%8B

過去の改正で役員賞与の取扱が変わりましたので混乱しますよね。
従来は剰余金の処分扱いでしたが、改正後は言わば経費扱いです。
内訳書下部の（注）には
１．「役員給与計」欄には、役員に対して支給する報酬の金額のほか賞与の金額を含み、退職給与の金額を除いた金額を記入してください。　とあります。

従って内訳書には役員賞与の項目はなく、役員給与＝役員報酬＋役員賞与　という理解になりますので、
勘定科目もそれらの合計と一致していれば良いことになります。

こんにちは。

既に解決済みかもしれませんが・・・
下記サイトが参考になるかと思います。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/208757516--%E6%B3%95%E4%BA%BA-%E5%BD%B9%E5%93%A1%E5%A0%B1%E9%85%AC%E6%89%8B%E5%BD%93%E7%AD%89%E5%8F%8A%E3%81%B3%E4%BA%BA%E4%BB%B6%E8%B2%BB%E3%81%AE%E5%86%85%E8%A8%B3%E6%9B%B8-%E3%82%92%E4%BD%9C%E6%88%90%E3%81%99%E3%82%8B

過去の改正で役員賞与の取扱が変わりましたので混乱しますよね。
従来は剰余金の処分扱いでしたが、改正後は言わば経費扱いです。
内訳書下部の（注）には
１．「役員給与計」欄には、役員に対して支給する報酬の金額のほか賞与の金額を含み、退職給与の金額を除いた金額を記入してください。　とあります。

従って内訳書には役員賞与の項目はなく、役員給与＝役員報酬＋役員賞与　という理解になりますので、
勘定科目もそれらの合計と一致していれば良いことになります。

返信