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おはようございます。
大変わかりやすくご説明いただきありがとうございました。
すごく助かりました。
法人税等の科目は今まで使ったことがなかったのですが
法人税等の科目を使って一度やってみます。
また何かあれば宜しくお願い致します。
ありがとうございました。

おはようございます。
大変わかりやすくご説明いただきありがとうございました。
すごく助かりました。
法人税等の科目は今まで使ったことがなかったのですが
法人税等の科目を使って一度やってみます。
また何かあれば宜しくお願い致します。
ありがとうございました。

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〜考えられる方法〜
１.仮払として残す
２.仮払を消して「租税公課」や「法人税等」に振替え、翌期還付されたときに「雑収入」などで収益計上する。
３.仮払を当期発生分は費用に振替え、還付の分だけ「未収金」などに振替える。
４.仮払はそのまま、当期発生分の税金を未払計上する。
＃「法人税、住民税」と「事業税」を分けて処理することも考えられます。

租税公課に振り替えた場合には
租税公課　/　仮払法人税等　となるので
「最終的に」費用計上しているので「損金経理による納付」に記載します。

〜考えられる方法〜
１.仮払として残す
２.仮払を消して「租税公課」や「法人税等」に振替え、翌期還付されたときに「雑収入」などで収益計上する。
３.仮払を当期発生分は費用に振替え、還付の分だけ「未収金」などに振替える。
４.仮払はそのまま、当期発生分の税金を未払計上する。
＃「法人税、住民税」と「事業税」を分けて処理することも考えられます。

租税公課に振り替えた場合には
租税公課　/　仮払法人税等　となるので
「最終的に」費用計上しているので「損金経理による納付」に記載します。

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ありがとうございます。
いろいろあるということは、間違っていないのですね。

決算処理をする場合ですが、
仮払法人税等の科目が決算でゼロになり法人税等の科目（私のところでは租税公課になるのでしょうか？）で処理をするということでしょうか？
その場合、別表5-2で「仮払経理による納付」のところに仮払処理をした金額を入れてももよいのでしょうか？

なかなか社内では教えてもらえないので宜しくお願い致します。

ありがとうございます。
いろいろあるということは、間違っていないのですね。

決算処理をする場合ですが、
仮払法人税等の科目が決算でゼロになり法人税等の科目（私のところでは租税公課になるのでしょうか？）で処理をするということでしょうか？
その場合、別表5-2で「仮払経理による納付」のところに仮払処理をした金額を入れてももよいのでしょうか？

なかなか社内では教えてもらえないので宜しくお願い致します。

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税金の会計処理は色々あるので、担当の人の指示に従った方が良いと思います。すべて仮払処理、一部仮払処理、すべて損金経理、どの方法を採用しても税金は変わりません。変わらない理由はすべて、会計処理に合わせて税務調整が行われるからです。


以下、参考です。

支払時
仮払法人税等　/　現金

決算整理
法人税等還付未収金（未収金）/　仮払法人税等
法人税、住民税、事業税　　　/

税金の会計処理は色々あるので、担当の人の指示に従った方が良いと思います。すべて仮払処理、一部仮払処理、すべて損金経理、どの方法を採用しても税金は変わりません。変わらない理由はすべて、会計処理に合わせて税務調整が行われるからです。


以下、参考です。

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仮払法人税等　/　現金

決算整理
法人税等還付未収金（未収金）/　仮払法人税等
法人税、住民税、事業税　　　/

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