契約時の保証金｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

契約時の保証金

2005/05/02 10:17

すごい常連さん

回答数：6

いつもお世話になっております。

現在の事務所の賃貸契約を結ぶ際に、「預り保証金」という名目で３０万円支払いました。
支払時には「差入保証金」勘定で処理していました。

上記の件について、
1）仕訳としては合っていますでしょうか？
2）決算時の処理は何かありますでしょうか？
3）確定申告で、記載するところはありますでしょうか？

よろしくおねがいします。

1. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 16:25

伊藤英明

長老

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調書の件についてはさっぱりなので、
相談方法についてですが、ご容赦くださいね。

仮に私が調書の件について尋ねる場合は、こんな感じになると思います。
電話をすると、
税務署「○○税務署です」
copapa「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい、△△部門へつなぎます」
しばらくして、つながりますので、
co「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい」
co「Ｈ16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
　　　その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
　　　差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
　　　訂正申告するべきでしょうか？？？？？」
税「（回答）」
co「ありがとうございました。今度お茶でも・・」
税「ガチャ・・・ツーツー」

また、直接相談されるときは、
内容に関する細かい資料を持って行くと、
税務署ではそれを見ながら、ちゃんとした回答を出してくれます :-)

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2. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 14:09

小桃

すごい常連さん

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kopapa殿
お手数をお掛けして、すみませんでした。

もう一つ、教えてください。

Ｈ16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
訂正申告するべきでしょうか？？？？？

税務署の面接相談を受けたい場合は、資料等を持って伺えば良いのでしょうか？
どんな仕組みになっているのか分からなくて・・・。

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3. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 13:40

伊藤英明

長老

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>1）差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか？？？

いらないそうです。（東京都の場合です）
・・・ヤボ用があったので一緒に聞いてきました☆

2）確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか？？？？

通常、支払家賃には↓を使い、権利金は参上しないと思うのですが。。
http://www.nta.go.jp/category/yousiki/houjin/pdf/J14/ht1514.pdf

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4. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 12:28

小桃

すごい常連さん

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hawaiiさん　こんにちは

お返事ありがとうございます。

早速、契約書の確認をしてみました。
・契約期間は、２年間。
・契約終了時に、未払債務を控除した残金を返還される。

ということは、仕訳は差入保証金ということですね。

そこで、また疑問が・・・・
1）差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか？？？
2）確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか？？？？

よろしくお願いします。