中間期に支払った中間納付が確定納付よりも多くなり、還付請求をすることになりました。この場合、通常であれば、県民税、市民税の均等割部分をＢＳの未払法人税に計上し、別表４の損金算入納税充当金にこの額を記入することになると思います。
今回、均等割部分をＢＳの未払法人税に計上するという考え方を失念しており、ＢＳ上未払い法人税はゼロとしてしまいました。
この場合、別表４の損金算入納税充当金はゼロと記入したらよいのでしょうか？
それともＢＳ上の未払法人税は無視して、均等割部分を記載するべきでしょうか？
同様に別表５（１）の納税充当金の行と、未納法人税等の行の右端の差引翌期首現在利益積立金額、別表５（２）の右端の期末現在未納税額もＢＳに合わせてゼロとするべきか、均等割部分を記載するべきかがわかりません。
お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。
中間期に支払った中間納付が確定納付よりも多くなり、還付請求をすることになりました。この場合、通常であれば、県民税、市民税の均等割部分をＢＳの未払法人税に計上し、別表４の損金算入納税充当金にこの額を記入することになると思います。
今回、均等割部分をＢＳの未払法人税に計上するという考え方を失念しており、ＢＳ上未払い法人税はゼロとしてしまいました。
この場合、別表４の損金算入納税充当金はゼロと記入したらよいのでしょうか？
それともＢＳ上の未払法人税は無視して、均等割部分を記載するべきでしょうか？
同様に別表５（１）の納税充当金の行と、未納法人税等の行の右端の差引翌期首現在利益積立金額、別表５（２）の右端の期末現在未納税額もＢＳに合わせてゼロとするべきか、均等割部分を記載するべきかがわかりません。
お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。
