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銀行との金利スワップ取引についてです。
取引の案内は上司から頂きましたが、具体的にどういう事（取引）なのか分かりません。
（条件）
想定元本＝１億
想定元本の減額＝278,000円、毎月元利払毎に減額。
開始日＝５月１日
弊社受取利息＝1ヶ月ＴＩＢＯＲ（1ヶ月毎後払い３６５日ベース）
弊社支払利息＝１．５％（1ヶ月毎後払い３６５日ベース）

（スキーム）
１ヶ月TIBOR＋1.3％（変動金利）　１ヶ月TIBOR（変動金利）
銀行←――――　　　　　　　弊社←――――　　　　　　銀行
　　　 　　　　　　　　　　　――――→
　　　　　　　　　　　　　　　　1.4％(固定金利)
意味がよくわからないので、説明も不十分かも分かりませんが
何方か内容（意味）を教えて頂けないでしょうか？
何卒よろしくお願い申し上げます。

銀行との金利スワップ取引についてです。
取引の案内は上司から頂きましたが、具体的にどういう事（取引）なのか分かりません。
（条件）
想定元本＝１億
想定元本の減額＝278,000円、毎月元利払毎に減額。
開始日＝５月１日
弊社受取利息＝1ヶ月ＴＩＢＯＲ（1ヶ月毎後払い３６５日ベース）
弊社支払利息＝１．５％（1ヶ月毎後払い３６５日ベース）

（スキーム）
１ヶ月TIBOR＋1.3％（変動金利）　１ヶ月TIBOR（変動金利）
銀行←――――　　　　　　　弊社←――――　　　　　　銀行
　　　 　　　　　　　　　　　――――→
　　　　　　　　　　　　　　　　1.4％(固定金利)
意味がよくわからないので、説明も不十分かも分かりませんが
何方か内容（意味）を教えて頂けないでしょうか？
何卒よろしくお願い申し上げます。

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以前に金利スワップを行った事がありました。
当時の経理担当者の仕訳を見ましたが、
TIBORの部分は支払利息と支払利息の戻りの仕訳が行われ、
金額は同額でした。
と言う事は結局固定金利だけの支払と仕訳ではなっています。
それなら、初めから固定金利で契約を行えばと思ってしまうのですが、
何か意味があるから行っているはずです。
すいませんがよろしくお願い致します。

以前に金利スワップを行った事がありました。
当時の経理担当者の仕訳を見ましたが、
TIBORの部分は支払利息と支払利息の戻りの仕訳が行われ、
金額は同額でした。
と言う事は結局固定金利だけの支払と仕訳ではなっています。
それなら、初めから固定金利で契約を行えばと思ってしまうのですが、
何か意味があるから行っているはずです。
すいませんがよろしくお願い致します。

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