みなさん こんにちは
税額控除について
別表4の書き方を教えて下さい
今年からインドとの取引があり納税番号(PAN番号)
を取得しなければいけません。
取得しないと源泉徴収が20%です(取得済ならば10%)
手続に時間がかかり一部の取引で20%控除されてしまいました。
日本の外国税額控除の対象となるのは
租税条約で定められた10%部分までで
それを超える残りの10%については
損金算入も税額控除もできません
PAN番号を取得してから所定の還付請求をすれば
超過の10%部分はインドで還付をうけることができます
その間の処理としては会計上は仮払で処理しておこうかと・・・
その時の税務の処理は?
別表4に記入するのであればどのように書けばよいか
みなさんのアドバイスをお願いします。
みなさん こんにちは
税額控除について
別表4の書き方を教えて下さい
今年からインドとの取引があり納税番号(PAN番号)
を取得しなければいけません。
取得しないと源泉徴収が20%です(取得済ならば10%)
手続に時間がかかり一部の取引で20%控除されてしまいました。
日本の外国税額控除の対象となるのは
租税条約で定められた10%部分までで
それを超える残りの10%については
損金算入も税額控除もできません
PAN番号を取得してから所定の還付請求をすれば
超過の10%部分はインドで還付をうけることができます
その間の処理としては会計上は仮払で処理しておこうかと・・・
その時の税務の処理は?
別表4に記入するのであればどのように書けばよいか
みなさんのアドバイスをお願いします。
