編集

はじめまして。hakuと申します。

前年度末に自賠責保険料の前払い分を計上したんですが

計上漏れが見つかりました :-o

前年度決算時に戻りたい気分でいっぱいですが

決算前の今現在、どのような訂正仕訳をすればよろしいのでしょうか？

お忙しいところ恐縮ですが教えてください。よろしくお願いします :cry:

はじめまして。hakuと申します。

前年度末に自賠責保険料の前払い分を計上したんですが

計上漏れが見つかりました :-o

前年度決算時に戻りたい気分でいっぱいですが

決算前の今現在、どのような訂正仕訳をすればよろしいのでしょうか？

お忙しいところ恐縮ですが教えてください。よろしくお願いします :cry:

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前払費用を少なく計上してしまったということでしょうか。

その場合の修正仕訳は、今期に前払費用という「資産が増える」と考えて

前払費用　/　雑収入

としてはどうでしょう。

前払費用を少なく計上したときの相手科目は、多分費用科目で次のような仕訳か
とおもいます。

保険料（またた××費）/現預金

修正仕訳で雑収入としたのは、この仕訳により前期に費用を計上しすぎたので、
その分を今期決算で修正する(少なくする）ということを意味します。

（金額が大きいと前期損益修正として、特別損益とか事業外損益の収益科目
とするのですが、自賠責保険料で金額は大きくないので、「雑収入」でよろしい
かとおもいます。）

なお、今期の前払費用の償却は、そ知らぬ顔で今回の増やした前払費用を2年分
償却することにします。 ;-)

前払費用を少なく計上してしまったということでしょうか。

その場合の修正仕訳は、今期に前払費用という「資産が増える」と考えて

前払費用　/　雑収入

としてはどうでしょう。

前払費用を少なく計上したときの相手科目は、多分費用科目で次のような仕訳か
とおもいます。

保険料（またた××費）/現預金

修正仕訳で雑収入としたのは、この仕訳により前期に費用を計上しすぎたので、
その分を今期決算で修正する(少なくする）ということを意味します。

（金額が大きいと前期損益修正として、特別損益とか事業外損益の収益科目
とするのですが、自賠責保険料で金額は大きくないので、「雑収入」でよろしい
かとおもいます。）

なお、今期の前払費用の償却は、そ知らぬ顔で今回の増やした前払費用を2年分
償却することにします。 ;-)

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