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年末調整で、本人さんからお金を徴収しなくては、いけませんでした。

２１年１月７日に、12月給料20000円　賞与10000円
年末調整による不足税額500円年末調整による超過税額5000円でした。

この日付で、伝票を立てる際には、年末調整不足分500円と
超過税額の5000円は、　いつも使用してる「預り金（源泉税）」
という勘定科目でよいのでしょうか？

また本人さんからは、2月5日の給料から引いてくださいと言われてます。
どの様に処理をしたほうがいいのでしょうか？

年末調整で、本人さんからお金を徴収しなくては、いけませんでした。

２１年１月７日に、12月給料20000円　賞与10000円
年末調整による不足税額500円年末調整による超過税額5000円でした。

この日付で、伝票を立てる際には、年末調整不足分500円と
超過税額の5000円は、　いつも使用してる「預り金（源泉税）」
という勘定科目でよいのでしょうか？

また本人さんからは、2月5日の給料から引いてくださいと言われてます。
どの様に処理をしたほうがいいのでしょうか？

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kokomo様、はじめまして♪
ご質問の仕訳ですが
「預り金」として処理するべきかと思います

(借方)
給　料　20,000　　12月給料
賞　与　10,000　　賞与
預り金　 　500　　年末調整還付額

(貸方)
現預金　25,500　　給料・賞与支給額
預り金　 5,000　　年末調整不足(徴収)額


…ではどうでしょうか？

また、従業員様の希望によって徴収額5,000円は
2月支給分から控除するのであれば

「預り金　5,000」のところを
科目的にシックリ来ないかも知れませんが
「立替金　5,000」などとしておけば
後日徴収漏れなどが無いかも知れませんね

kokomo様、はじめまして♪
ご質問の仕訳ですが
「預り金」として処理するべきかと思います

(借方)
給　料　20,000　　12月給料
賞　与　10,000　　賞与
預り金　 　500　　年末調整還付額

(貸方)
現預金　25,500　　給料・賞与支給額
預り金　 5,000　　年末調整不足(徴収)額


…ではどうでしょうか？

また、従業員様の希望によって徴収額5,000円は
2月支給分から控除するのであれば

「預り金　5,000」のところを
科目的にシックリ来ないかも知れませんが
「立替金　5,000」などとしておけば
後日徴収漏れなどが無いかも知れませんね

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