編集

前回のご質問を見てみました、他の方のためにも、貼り付けておきますね。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=14857&viewmode=flat

このご質問では、前提条件が今回ほどはっきりしていなくて（具体的に何月に確定して、いつといつに支払うという内容が）、２回目で天引き分を精算されるならば、１回目はとりあえず仮払で処理されたら、という趣旨のものと思います。

ただ、今回、はっきりと７月に確定したものを、９月と１０月に支払うという事（前回は月がまたがっているかどうかも分かりませんでしたし）であれば、７月の時点で支払は確定している訳ですから、税理士さんが言われるように、７月に未払計上すべきと思いますし、最初から今回のようなご質問文であれば、yonnさんも、そのようにご回答されたのでは、と思います。

仕訳は、７月にはお書きになられている通りの仕訳（ただ、貸借が逆になっていますが）で処理されて、９月１０月は未払の支払として仕訳する事となります。
ただ、源泉所得税については、支払のつど、徴収して納付すべきですから、本来は９月１０月それぞれで計上すべきものとは思います。
（ついでに社会保険について言えば、支払う時点で確定していますので、未払計上の際に、預り金を計上すべきものと思います）

前回のご質問を見てみました、他の方のためにも、貼り付けておきますね。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=14857&viewmode=flat

このご質問では、前提条件が今回ほどはっきりしていなくて（具体的に何月に確定して、いつといつに支払うという内容が）、２回目で天引き分を精算されるならば、１回目はとりあえず仮払で処理されたら、という趣旨のものと思います。

ただ、今回、はっきりと７月に確定したものを、９月と１０月に支払うという事（前回は月がまたがっているかどうかも分かりませんでしたし）であれば、７月の時点で支払は確定している訳ですから、税理士さんが言われるように、７月に未払計上すべきと思いますし、最初から今回のようなご質問文であれば、yonnさんも、そのようにご回答されたのでは、と思います。

仕訳は、７月にはお書きになられている通りの仕訳（ただ、貸借が逆になっていますが）で処理されて、９月１０月は未払の支払として仕訳する事となります。
ただ、源泉所得税については、支払のつど、徴収して納付すべきですから、本来は９月１０月それぞれで計上すべきものとは思います。
（ついでに社会保険について言えば、支払う時点で確定していますので、未払計上の際に、預り金を計上すべきものと思います）

返信

編集

詳しい話はkamehen先生にお任せして＾＾

仕訳については

７月末
賞与　／　未払金・預り金・立替金
１・２回目支払
未払金　／　現預金

となります。

私も７月末で未払金計上したほうがよいと思います。

詳しい話はkamehen先生にお任せして＾＾

仕訳については

７月末
賞与　／　未払金・預り金・立替金
１・２回目支払
未払金　／　現預金

となります。

私も７月末で未払金計上したほうがよいと思います。

返信

編集

kamehen様、DISKY様

いつも助けていただき本当に感謝しております。

説得あるご説明を受け、すぐに賞与の修正を行いました。

仕訳に関しては、トンチンカンな仕訳になってしまい、お恥ずかしい限りです…。

又、ご指摘ありがとうございます。日付が確定しているものと言う前提での仕訳と未確定の仕訳では、処理の仕方が違ってくるのですね。

今後は、質問の仕方にも配慮した上で、質問させて頂きたいと考えております。

今後ともよろしくお願いいたします。

kamehen様、DISKY様

いつも助けていただき本当に感謝しております。

説得あるご説明を受け、すぐに賞与の修正を行いました。

仕訳に関しては、トンチンカンな仕訳になってしまい、お恥ずかしい限りです…。

又、ご指摘ありがとうございます。日付が確定しているものと言う前提での仕訳と未確定の仕訳では、処理の仕方が違ってくるのですね。

今後は、質問の仕方にも配慮した上で、質問させて頂きたいと考えております。

今後ともよろしくお願いいたします。

返信