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　年末調整の処理仕訳は色々やり方がありますが、
年末調整を行い税務署に代わって従業員に還付金を
立て替えて支払したと考えれば判りやすいと思います。
年末調整時に

立替金／現預金　　で還付総額を計上して

以後の給与支払時に

給与／現預金　　　差引支給額支払
給与／預り金　　　源泉所得税預り

で預った源泉所得税を納付せず立替金と相殺して

預り金／立替金　　当月納付源泉分年末調整繰越と相殺

みたいな感じです。
但し源泉所得税の納付書は記載要綱に従い納税額０円で作成して
毎月税務署に提出しましょう。
摘要欄に年末調整超過額の繰越表示もお忘れなく！

　年末調整の処理仕訳は色々やり方がありますが、
年末調整を行い税務署に代わって従業員に還付金を
立て替えて支払したと考えれば判りやすいと思います。
年末調整時に

立替金／現預金　　で還付総額を計上して

以後の給与支払時に

給与／現預金　　　差引支給額支払
給与／預り金　　　源泉所得税預り

で預った源泉所得税を納付せず立替金と相殺して

預り金／立替金　　当月納付源泉分年末調整繰越と相殺

みたいな感じです。
但し源泉所得税の納付書は記載要綱に従い納税額０円で作成して
毎月税務署に提出しましょう。
摘要欄に年末調整超過額の繰越表示もお忘れなく！

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今朝この掲示板をみて返事がきていてすごくうれしかったです。
とても分かりやすい説明、ありがとうございます。
ただ、当社には立替金という科目がないのですが、その場合、どの科目になるのでしょうか？度々申し訳ないのですが、よろしくおねがいします！！

今朝この掲示板をみて返事がきていてすごくうれしかったです。
とても分かりやすい説明、ありがとうございます。
ただ、当社には立替金という科目がないのですが、その場合、どの科目になるのでしょうか？度々申し訳ないのですが、よろしくおねがいします！！

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manamiさん　おはようございます

科目というのは必要によってなければ増やしていくものだと思いますが、
会社さんのご事情やルールもあると思いますので・・・、

仮払金でも構いませんよ。
その他の内容で仮払金を使用している時は内訳をよく確認して
精算を忘れない様に注意します。

manamiさん　おはようございます

科目というのは必要によってなければ増やしていくものだと思いますが、
会社さんのご事情やルールもあると思いますので・・・、

仮払金でも構いませんよ。
その他の内容で仮払金を使用している時は内訳をよく確認して
精算を忘れない様に注意します。

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ありがとうございます！！
本当に助かりました。一つ疑問が解決して、すっきりしました。
がんばって勉強します！また、お世話になることがあるかもしれませんが、そのときはどうぞよろしくお願いします。

ありがとうございます！！
本当に助かりました。一つ疑問が解決して、すっきりしました。
がんばって勉強します！また、お世話になることがあるかもしれませんが、そのときはどうぞよろしくお願いします。

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これからの時期は年末調整をはじめ重要で、かつ事務量が多い作業が
ありますので、いろいろ大変だと思いますががんばって下さい。
もし年末調整の実務にも関わるようでしたら、年末調整の説明会が
１１月に開催されるはずですから時間を作って参加してみて下さい。

これからの時期は年末調整をはじめ重要で、かつ事務量が多い作業が
ありますので、いろいろ大変だと思いますががんばって下さい。
もし年末調整の実務にも関わるようでしたら、年末調整の説明会が
１１月に開催されるはずですから時間を作って参加してみて下さい。

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返事が遅くなってしまいすみません。
今日は会社の行事の芋煮会があってばたばたしていました。
ちなみにとてもおいしくて大成功でした(＾＾)
年末調整も初めてなので説明会行ってみます
kontaさん、丁寧なアドバイス本当にありがとうございました。

返事が遅くなってしまいすみません。
今日は会社の行事の芋煮会があってばたばたしていました。
ちなみにとてもおいしくて大成功でした(＾＾)
年末調整も初めてなので説明会行ってみます
kontaさん、丁寧なアドバイス本当にありがとうございました。

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